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小规模纳税人免税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？
不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
46楼
2022-12-19 12:18:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
47楼
2022-12-19 12:47:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
48楼
2022-12-19 12:57:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
49楼
2022-12-19 13:20:59
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小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2022-12-19 13:44:50
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2022-12-19 13:55:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
50楼
2022-12-20 12:54:59
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-12-20 13:16:21
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-12-20 13:37:41
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-12-20 14:06:22
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-12-20 14:27:53
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-12-20 14:55:53
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-12-20 15:23:20
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-12-20 15:42:15
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-12-20 15:55:44
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-12-20 16:18:12
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-12-20 16:43:37
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-12-20 17:12:17
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-12-20 17:29:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
51楼
2022-12-20 13:12:04
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
52楼
2022-12-20 13:17:59
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黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 孤雁双飞2008 发表的提问：
小规模纳税人计提免税怎么做分录？
小规模纳税人对免征的增值税做会计分录的时候，可以直接将减免的增值税计入营业外收入，不过建议企业在未确认减免时，先做计提，在实际确认减免后，做如下分录， 借：应交税费—应交增值税—减免税款， 贷：营业外收入-减免税额。
53楼
2022-12-21 12:14:20
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孤雁双飞2008：回复黎锦华老师 计提不用做分录吗？如果要做分录该怎么做呢？谢谢
2022-12-21 12:31:51
黎锦华老师：回复孤雁双飞2008平时就是 借：银行存款或应收账款      贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税
2022-12-21 12:51:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿 发表的提问：
请问小规模纳税人开普票，税额是全面免的，这个会计分录是怎么做的
您好，分录为 借：银行存款等 贷：主营业务收入【由于是免税的，所以不确认增值税】
54楼
2022-12-21 12:20:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
55楼
2022-12-21 12:41:38
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2022-12-21 13:07:26
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2022-12-21 13:28:08
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2022-12-21 13:41:26
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2022-12-21 13:53:10
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2022-12-21 14:21:48
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
56楼
2022-12-21 13:01:14
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
57楼
2022-12-21 13:14:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
58楼
2022-12-22 12:49:35
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2022-12-22 13:45:14
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2022-12-22 13:57:35
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2022-12-22 14:18:53
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2022-12-22 14:44:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
小规模纳税人，结转减免税额怎么做分录
你好，是季度不到30万的增值税减免吗
59楼
2022-12-22 12:56:43
全部回复
浅色微笑：回复小惑老师 是的
2022-12-22 13:17:03
浅色微笑：回复小惑老师 在吗？
2022-12-22 13:42:13
小惑老师：回复浅色微笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-22 14:06:40
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
60楼
2022-12-22 13:06:05
全部回复
昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2022-12-22 13:26:45
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2022-12-22 13:46:16
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2022-12-22 14:02:49
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2022-12-22 14:17:50
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2022-12-22 14:44:58
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2022-12-22 15:10:22
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2022-12-22 15:32:24
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2022-12-22 15:55:29
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