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汇算清缴计提所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
121楼
2023-01-10 11:48:14
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-01-10 12:19:00
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-01-10 12:29:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 懵懂的小白菜 发表的提问：
在所得税汇算清缴期没，计提了上年没计提的工资，分录有哪些？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-01-10 12:04:04
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懵懂的小白菜：回复王超老师 不需要调整应交税费，企业所得税吗
2023-01-10 12:27:45
王超老师：回复懵懂的小白菜你这个分录直接是调整所有的，你没有必要再通过应交税费来处理的。企业所得税直接是以前年度损益调整科目来体现的
2023-01-10 12:48:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
123楼
2023-01-10 12:12:32
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-01-10 12:43:58
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-01-10 13:05:25
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-01-10 13:25:31
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-01-10 13:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
124楼
2023-01-10 12:25:48
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
125楼
2023-01-10 12:38:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
126楼
2023-01-11 11:34:38
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苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2023-01-11 12:02:25
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2023-01-11 12:26:56
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2023-01-11 12:39:43
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2023-01-11 12:52:53
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2023-01-11 13:03:41
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2023-01-11 13:14:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
127楼
2023-01-11 12:04:04
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-01-11 12:15:26
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-01-11 12:28:02
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-01-11 12:47:43
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-01-11 13:13:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王晓静 发表的提问：
17年企业所得税计提了20000万，18年汇算清缴，只交了1200元，会计分录怎么写
你好，有办理退税，并且退回多交的税款吗
128楼
2023-01-11 12:11:35
全部回复
王晓静：回复邹老师 没有预交，就只有汇算清缴的时候交了这么多
2023-01-11 12:30:46
邹老师：回复王晓静你好，那就需要冲销多计提的所得税的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整——所得税费用 20000万-1200
2023-01-11 12:42:45
王晓静：回复邹老师 小企业会计准则，没有这个以前年度损益调整科目
2023-01-11 13:03:52
邹老师：回复王晓静你好，那你可以换成利润分配——未分配利润科目
2023-01-11 13:22:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
129楼
2023-01-11 12:23:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
130楼
2023-01-11 12:38:59
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-01-11 12:53:53
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-01-11 13:05:59
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-11 13:31:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2023-01-12 11:22:30
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
132楼
2023-01-12 11:47:26
全部回复
好好学习：回复星河老师 老师，这个利润分配未分配利润，要挂到什么时候
2023-01-12 12:12:45
星河老师：回复好好学习同学，利润分配是资产负债表科目，这个是一直会有余额的哦。
2023-01-12 12:38:47
星河老师：回复好好学习除非是企业要破产清算了。
2023-01-12 12:56:28
好好学习：回复星河老师 老师利润分配，跟本年利润什么关系
2023-01-12 13:17:01
星河老师：回复好好学习你好，本年利润是损益类目。损益类科目是没有余额的，本年利润要结转到未分配利润里面。
2023-01-12 13:30:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-01-12 12:10:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 半梦依旧 发表的提问：
去年所得税未计提，今年汇算清缴缴纳的税费分录怎么写
您好 请问单位用什么会计准则
134楼
2023-01-12 12:36:00
全部回复
半梦依旧：回复bamboo老师 小企业会计准则2013版
2023-01-12 12:59:58
bamboo老师：回复半梦依旧借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-个人所得税， 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-01-12 13:11:10
半梦依旧：回复bamboo老师 老师，我们是公司 缴纳的是去年汇算清缴的企业所得税，不影响本年利润的情况下，这个分录怎么写
2023-01-12 13:33:45
bamboo老师：回复半梦依旧这个分录就是不影响本年利润的啊
2023-01-12 13:56:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
135楼
2023-01-27 12:15:09
全部回复
A娇：回复meizi老师 补交的
2023-01-27 12:29:01
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-27 12:47:40
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