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营改增小规模增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
166楼
2023-02-02 11:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
167楼
2023-02-05 12:54:49
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-02-05 13:10:12
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-02-05 13:21:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
168楼
2023-02-05 13:04:38
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 13:23:55
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-05 13:41:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
169楼
2023-02-05 13:10:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
170楼
2023-02-05 13:27:19
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-05 13:58:10
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-05 14:16:26
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-05 14:43:21
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-05 15:06:46
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-05 15:25:08
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-05 15:53:01
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-05 16:18:29
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-05 16:40:10
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-05 16:53:07
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-05 17:14:51
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-05 17:36:58
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-05 17:51:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
171楼
2023-02-05 13:51:00
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
172楼
2023-02-06 11:23:36
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-06 11:39:55
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-06 11:55:00
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-06 12:21:17
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-06 12:31:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
173楼
2023-02-06 11:41:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
174楼
2023-02-06 11:56:58
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-02-06 12:11:03
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-02-06 12:24:19
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-02-06 12:40:07
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-02-06 12:54:17
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-02-06 13:17:09
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-02-06 13:45:21
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-02-06 13:58:54
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-02-06 14:13:29
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-02-06 14:32:50
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-02-06 14:53:15
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-02-06 15:10:27
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-02-06 15:27:18
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-02-06 15:44:22
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-02-06 16:10:01
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-02-06 16:35:24
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-02-06 16:59:26
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-02-06 17:09:32
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-06 17:20:29
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-02-06 17:32:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
175楼
2023-02-07 10:36:13
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-02-07 10:48:57
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-02-07 11:13:08
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-02-07 11:31:06
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-02-07 11:48:14
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-02-07 12:16:35
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-02-07 12:27:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
176楼
2023-02-07 10:55:12
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
177楼
2023-02-07 11:23:32
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-02-07 11:43:54
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-02-07 12:09:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
178楼
2023-02-07 11:50:59
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-02-07 12:02:55
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 12:22:23
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-02-07 12:42:09
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-02-07 13:08:39
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-02-07 13:32:24
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-02-07 13:53:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
179楼
2023-02-08 10:43:10
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-08 10:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
180楼
2023-02-08 10:56:34
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-02-08 11:12:30
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-02-08 11:24:23
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-02-08 11:39:47
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-02-08 12:04:28
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-02-08 12:26:47
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-02-08 12:49:24
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-02-08 13:00:55
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