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营改增小规模增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
121楼
2023-01-08 14:13:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
122楼
2023-01-08 14:24:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
123楼
2023-01-08 14:34:59
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-01-08 15:00:50
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-01-08 15:22:15
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-01-08 15:44:30
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-01-08 16:09:22
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-01-08 16:24:46
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-01-08 16:46:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
124楼
2023-01-08 15:02:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
125楼
2023-01-09 11:33:32
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
126楼
2023-01-09 11:51:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
127楼
2023-01-09 12:08:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
小规模营改增季报增值税没有达到90000该填哪里啊？
填第十栏免税销售额那里
128楼
2023-01-09 12:22:34
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钟敏：回复吴月柳 附表需要填吗？
2023-01-09 12:34:34
吴月柳：回复钟敏不用
2023-01-09 12:47:27
钟敏：回复吴月柳 只需要填那一行吗？
2023-01-09 13:15:37
吴月柳：回复钟敏是的
2023-01-09 13:42:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
129楼
2023-01-09 12:44:59
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-01-09 13:01:45
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 13:26:02
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-01-09 13:41:01
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-01-09 13:57:29
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-01-09 14:07:38
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-01-09 14:24:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
130楼
2023-01-10 12:13:03
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-01-10 12:29:25
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-01-10 12:48:35
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-01-10 13:08:47
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-01-10 13:20:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
131楼
2023-01-10 12:22:40
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-10 12:35:02
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-10 13:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
132楼
2023-01-10 12:41:59
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-01-10 13:03:35
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-01-10 13:21:54
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-01-10 13:34:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
133楼
2023-01-11 11:43:56
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 12:12:25
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 12:28:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
134楼
2023-01-11 12:13:43
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
135楼
2023-01-11 12:41:59
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晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2023-01-11 13:17:23
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2023-01-11 13:45:31
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2023-01-11 14:14:23
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2023-01-11 14:34:58
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2023-01-11 14:56:56
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