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小规模增值税会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
241楼
2023-02-28 10:37:11
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紫气东来：回复张艳老师 收入入账我做的是:借银行存款 贷:收入 应交税费 应交增值税 销项税
2023-02-28 10:52:20
张艳老师：回复紫气东来确认收入时，要做 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税【注意小规模纳税人只使用这一个科目】
2023-02-28 11:05:03
紫气东来：回复张艳老师 我做错了
2023-02-28 11:17:11
张艳老师：回复紫气东来是的，不能使用应交税费 应交增值税 销项税这个科目，这个是一般纳税人使用的科目。
2023-02-28 11:33:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
小规模纳税人每年支付的增值税发票系统技术维护费的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：银行存款；借：应交税费贷：管理费用
242楼
2023-02-28 10:57:51
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静若繁花：回复袁老师 是要从管理费用里面冲出来在做入应交增值税里面吗？<br><br>
2023-02-28 11:18:34
袁老师：回复静若繁花是的，是这样做的了。
2023-02-28 11:30:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
243楼
2023-02-28 11:11:59
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-02-28 11:23:54
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-02-28 11:36:56
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 默默 发表的提问：
小规模纳税人结转增值税的分录怎么做
小规模的增值税不需要结转
244楼
2023-03-01 09:59:41
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
245楼
2023-03-01 10:25:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
246楼
2023-03-01 10:52:43
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不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-01 11:09:03
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-03-01 11:23:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彬彬U利 发表的提问：
小规模如酒店计提增值税和缴纳增值税怎么做分录，一般纳税人如房地产开发企业计提增值税和缴纳增值税怎么做分录
您好，小规模酒店计提增值税，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。一般纳税人计提增值税时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
247楼
2023-03-01 11:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！计提的税金转入营业外收入
248楼
2023-03-02 10:24:13
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雪莲花：回复QQ老师 借:应交税费/应交增值税 贷:营业外收入/税收减免 对吗？那什么情况计入应交税费/应交增值税/减免税款
2023-03-02 10:54:17
QQ老师：回复雪莲花你好！小规模直接冲应交税费－应交增值税就可以
2023-03-02 11:23:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
249楼
2023-03-02 10:36:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-03-02 10:42:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
251楼
2023-03-02 11:08:59
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-02 11:38:39
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-02 11:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模计提增值税，分录该怎么写呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
252楼
2023-03-05 12:17:42
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是小规模纳税人，想问一下要是有负数票，且负数票的金额大于正数票的金额的这种我增值税申报里面的那个金额如何填
2023-03-05 12:35:35
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，负数大于正数，会导致无法申报的
2023-03-05 13:04:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
253楼
2023-03-05 12:31:27
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-05 12:45:36
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-05 13:11:45
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-05 13:22:48
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-05 13:52:28
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-05 14:17:52
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-05 14:33:43
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-05 15:02:57
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-05 15:14:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
254楼
2023-03-05 13:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
255楼
2023-03-06 09:57:00
全部回复
冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2023-03-06 10:25:37
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2023-03-06 10:40:07
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