清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？

蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。

清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？

钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话

清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则

钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。

圈圈：回复maize老师 缴纳时呢

maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样

金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊

venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

等一场陈年：回复玲老师 增值税每月结转是怎么结转呢

玲老师：回复等一场陈年您好，小规模纳税人没有结转增值税的分录了

等一场陈年：回复玲老师 直接不用结转？交增值税的时候就借未交增值税，贷银行存款。免征的部分就借减免税额，贷营业外收入。对吗？

玲老师：回复等一场陈年您好，对的，小规模纳税人就是您说的这样处理

等一场陈年：回复玲老师 好的，谢谢您

玲老师：回复等一场陈年您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理

马老师：回复郑美专票不享受减免政策