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小规模增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
211楼
2023-02-19 13:24:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
212楼
2023-02-20 10:39:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
213楼
2023-02-20 11:07:01
全部回复
招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-02-20 11:20:15
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-20 11:32:30
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-02-20 11:57:23
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-02-20 12:17:50
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-02-20 12:34:58
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-02-20 12:46:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
214楼
2023-02-20 11:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
215楼
2023-02-21 10:28:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
216楼
2023-02-21 10:55:10
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-02-21 11:14:40
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-02-21 11:31:22
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-02-21 11:58:38
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-02-21 12:27:29
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-02-21 12:46:11
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-02-21 12:56:45
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-02-21 13:12:34
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-02-21 13:35:30
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-02-21 13:55:32
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 14:12:08
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-02-21 14:34:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
217楼
2023-02-21 11:23:59
全部回复
A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2023-02-21 11:48:02
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2023-02-21 12:00:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
218楼
2023-02-22 10:36:32
全部回复
君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-02-22 10:54:10
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-02-22 11:19:36
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-02-22 11:34:00
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-02-22 11:49:28
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-02-22 12:06:44
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-02-22 12:16:53
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-02-22 12:39:10
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-02-22 12:57:20
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-02-22 13:12:20
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-02-22 13:24:01
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-02-22 13:44:03
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-02-22 14:01:01
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-02-22 14:23:40
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-02-22 14:35:52
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-02-22 14:59:53
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-02-22 15:24:40
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-02-22 15:45:40
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-22 15:56:22
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-02-22 16:18:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
219楼
2023-02-22 10:43:43
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-02-22 11:08:20
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-02-22 11:23:12
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-02-22 11:39:51
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-22 12:00:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
220楼
2023-02-22 10:52:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
221楼
2023-02-22 11:11:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷迭 发表的提问：
小规模企业在国税代开增值税专用发票时，要缴纳增值税和城建税，这个怎么做会计分录
借：税金及附加－－城建税　　贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费－－应交增值税
222楼
2023-02-22 11:23:59
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迷迭：回复袁老师 是做两张凭证还是一张凭证，那个城建税和增值税是一张完税凭证，银行付款凭证也只有一张。是不是可以做两张凭证，一张是借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费---应交增值税，另一张是借：应交税费---应交增值税，税金及附加---城建税，贷：银行存款
2023-02-22 11:48:58
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师，请问疫情期间小规模纳税人的月末增值税转出的会计分录怎么做？
你好，你适用免税的还是1个点的
223楼
2023-02-23 10:25:04
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醇咖啡：回复蝴蝶老师 1%
2023-02-23 10:45:22
蝴蝶老师：回复醇咖啡正常按照1计提，然后转到营业外收入
2023-02-23 11:04:47
醇咖啡：回复蝴蝶老师 10万元的增值税专用发票，月末结转未交增值税：借： 应交增值税--转出未交增值税 300 贷：应交增值税 --未交增值税 300 次月 借：应交增值税--未交增值税 300 贷：银行 100 营业外收入 200 是这样吗？
2023-02-23 11:27:23
醇咖啡：回复蝴蝶老师 对嘛？老师
2023-02-23 11:53:03
蝴蝶老师：回复醇咖啡你好，不对的，小规模，没有三级明细，直接按照1个点结转，借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 ，专用发票的话直接缴纳
2023-02-23 12:05:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的是一家小规模核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做？
你好！你有开发票吗？开发票的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。月末不用做。
224楼
2023-02-23 10:38:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
增值税免税的部分怎么做分录，小规模纳税人。
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
225楼
2023-02-23 10:58:58
全部回复
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