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小规模增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Smile 发表的提问：
小规模的销售，贷方应交税费—应交增值税，是免征的不用交，怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
256楼
2023-03-06 10:05:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模享受增值税减免的分录怎么做
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
257楼
2023-03-06 10:27:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模增值税减免的分录怎么做？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
258楼
2023-03-06 10:49:19
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NAMANANA：回复郭老师 老师，计提完所得税还要结转一次损益是不是？
2023-03-06 11:15:23
郭老师：回复NAMANANA对的是的，是这么做的。
2023-03-06 11:42:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
小规模代开的增值税专票怎么做分录
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
259楼
2023-03-06 10:59:59
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
260楼
2023-03-07 10:15:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
261楼
2023-03-07 10:21:30
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
262楼
2023-03-07 10:44:26
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奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-03-07 11:09:01
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-03-07 11:36:53
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-03-07 11:49:47
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-03-07 12:19:43
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-03-07 12:43:14
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-03-07 13:08:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
263楼
2023-03-07 10:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
264楼
2023-03-08 10:16:08
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
265楼
2023-03-08 10:45:34
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-03-08 11:08:21
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-03-08 11:31:46
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-03-08 11:41:49
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-03-08 11:59:09
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-03-08 12:15:21
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-03-08 12:37:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
266楼
2023-03-08 10:56:59
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执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-03-08 11:23:44
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-03-08 11:38:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
267楼
2023-03-09 10:02:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
268楼
2023-03-09 10:25:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 布袋熊 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！借应交税费贷营业外收入
269楼
2023-03-09 10:33:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
270楼
2023-03-09 10:38:51
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