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小规模增值税会计分录怎么做
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
121楼
2023-01-10 11:26:56
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钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-01-10 11:57:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
122楼
2023-01-10 11:32:35
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-01-10 11:58:10
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-01-10 12:26:13
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
123楼
2023-01-10 12:01:33
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
124楼
2023-01-10 12:25:38
全部回复
芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-01-10 12:51:51
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-01-10 13:13:48
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-01-10 13:32:56
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-01-10 13:48:48
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-01-10 14:10:08
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-01-10 14:38:34
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-01-10 15:03:50
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-01-10 15:33:38
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-01-10 15:53:40
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-01-10 16:05:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
125楼
2023-01-10 12:41:59
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王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2023-01-10 13:05:17
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2023-01-10 13:28:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
126楼
2023-01-11 12:03:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
127楼
2023-01-11 12:21:19
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-01-11 12:43:00
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-11 13:00:15
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-01-11 13:26:18
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-01-11 13:52:44
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-01-11 14:04:19
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-01-11 14:29:45
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-01-11 14:42:56
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-01-11 14:56:00
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-01-11 15:20:57
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-01-11 15:49:27
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-11 15:59:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
128楼
2023-01-11 12:34:17
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 12:49:26
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 13:13:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
129楼
2023-01-11 12:41:59
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-01-11 13:02:20
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-01-11 13:21:29
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-01-11 13:46:05
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-01-11 14:04:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
130楼
2023-01-12 11:36:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
131楼
2023-01-12 11:46:11
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-01-12 12:16:58
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-01-12 12:32:55
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-01-12 12:50:44
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-01-12 13:11:07
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-01-12 13:39:48
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-01-12 13:50:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小雪 发表的提问：
小规模增值税减免部分怎么做分录
月末结转到营业外收入
132楼
2023-01-12 12:05:38
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小雪：回复辜老师 营业外收入 需要单列出来二级科目吗
2023-01-12 12:21:55
辜老师：回复小雪可以根据需要设置二级科目的
2023-01-12 12:48:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
133楼
2023-01-12 12:10:55
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-01-12 12:35:16
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 12:57:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
134楼
2023-01-12 12:39:00
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-12 13:06:28
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-01-12 13:24:00
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-01-12 13:46:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模纳税人，增值税分录怎么做？计提时？扣款时？
借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月缴纳 借应交税费应交增值税贷银行
135楼
2023-01-27 12:48:56
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侬侬：回复郭老师 老师，按季度申报缴纳的，也就是每月我按借银行，贷主收，应交税费，应交增值税做，等季度扣款在一次性借应交税费应交增值税，贷银行，对吗？
2023-01-27 13:18:39
郭老师：回复侬侬你好 对的 可以这么理解的
2023-01-27 13:39:12
侬侬：回复郭老师 老师，那要是看到系统按季度扣款时比记账的多2分钱，那分录如何处理？
2023-01-27 14:00:31
郭老师：回复侬侬借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
2023-01-27 14:10:56
侬侬：回复郭老师 谢谢老师，那这两笔可以同步做一张分录吗？
2023-01-27 14:24:13
郭老师：回复侬侬你好 可以做到一个里面
2023-01-27 14:37:28
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