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外地预缴个人所得税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晨希 发表的提问：
一般纳税人，建筑企业，外地预缴个人所得税是不是开票金额（不含税）*0.004？为什么的的地方要缴个人所得税，有的地方不需要缴？会计分录怎么写？
这个各个地方规定不太一样，税率也有差别，实务中有些计入其他应收款，有的记入营业外支出了。
16楼
2022-12-09 09:06:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 长情的毛巾 发表的提问：
建筑行业外地预缴的个人所得所计提分录（按开票金额0.5%预缴的）
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
17楼
2022-12-09 10:06:18
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长情的毛巾：回复宋生老师 网上好多是评论说借方放在应付职工薪酬，如计提应付职薪酬是放在管理工资好，还是成本工资？
2022-12-09 10:20:08
长情的毛巾：回复宋生老师 老师：申报报，利润表中税金及附加也不包括这部分预缴的个人所得吧？
2022-12-09 10:32:23
宋生老师：回复长情的毛巾您好！因为这个实际上你没办法分摊到工人工资上去。只能当做是公司自己的税金支出了。
2022-12-09 10:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
18楼
2022-12-09 11:02:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
19楼
2022-12-09 12:29:05
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-09 12:40:35
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-09 13:00:44
??新：回复邹老师 是的
2022-12-09 13:26:37
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-09 13:54:26
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-09 14:19:51
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-09 14:36:12
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-09 14:59:03
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-09 15:18:30
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-09 15:45:58
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-09 16:10:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
20楼
2022-12-09 13:22:39
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-09 13:50:12
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-09 14:01:54
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-09 14:24:55
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-09 14:48:49
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预缴所得税，个人所得税怎么做分录，需要计提吗
你好同学，个税分录为在发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
21楼
2022-12-09 13:25:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
22楼
2022-12-09 13:52:40
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-09 14:08:26
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-09 14:23:35
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-09 14:49:11
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-09 15:03:58
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-09 15:25:31
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-09 15:52:11
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-09 16:03:33
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-09 16:21:10
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-09 16:37:55
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-09 16:55:08
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-09 17:11:58
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-09 17:40:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
23楼
2022-12-09 14:21:27
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2022-12-09 14:41:12
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2022-12-09 15:10:25
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2022-12-09 15:31:58
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-09 15:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
24楼
2022-12-09 14:49:33
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2022-12-09 15:04:45
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2022-12-09 15:32:20
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2022-12-09 15:59:16
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2022-12-09 16:14:31
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2022-12-09 16:35:00
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2022-12-09 17:00:03
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2022-12-09 17:24:06
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2022-12-09 17:45:13
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2022-12-09 17:56:59
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2022-12-09 18:19:24
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2022-12-09 18:34:12
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-09 18:58:18
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2022-12-09 19:24:56
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2022-12-09 19:47:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的手机 发表的提问：
我在外地工程预缴的个人所得税怎么做分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷现金
25楼
2022-12-09 15:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
26楼
2022-12-11 15:02:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，外管证异地预缴的个人所得税怎么做分录？没有计提的
你好，同学。 借 应交税费，预交个税 贷 银行存款 你交纳时直接这样处理
27楼
2022-12-11 15:11:19
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小蝶。：回复陈诗晗老师 那这样应交税费-个税就是一直挂着数据的啊？
2022-12-11 15:37:33
陈诗晗老师：回复小蝶。你后面本地要交个税时可以抵扣的
2022-12-11 15:47:44
小蝶。：回复陈诗晗老师 本地没有交个税啊啊啊
2022-12-11 16:05:50
小蝶。：回复陈诗晗老师 除异地预缴个税外，其他我们没有交过个税
2022-12-11 16:34:28
陈诗晗老师：回复小蝶。那你就转到税金及附加处理。 借 税金及附加 贷 应交 税费
2022-12-11 16:49:53
小蝶。：回复陈诗晗老师 那可以直接借税金及附加-个税，贷银行存款么？
2022-12-11 17:13:08
陈诗晗老师：回复小蝶。不可以，原则上是要两步走的
2022-12-11 17:37:22
小蝶。：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 17:57:34
陈诗晗老师：回复小蝶。不客气，祝你工作愉快。
2022-12-11 18:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师外地核定预缴的个人所得税应该计入哪个科目，分录怎么写？
你好，外地核定预缴的个人所得税，账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-11 15:17:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
29楼
2022-12-11 15:30:58
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2022-12-11 16:12:42
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2022-12-11 16:37:47
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
30楼
2022-12-11 15:41:59
全部回复
芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2022-12-11 16:10:38
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2022-12-11 16:32:12
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