芊叶菁菁：回复邹老师 不用计提？

邹老师：回复芊叶菁菁你好，异地预交的时候只需要做缴纳分录 今后产生了应纳税额再做计提分录就是了

?：回复岳老师 需要计提吗？这样借方科目余额不就负数了

岳老师：回复?既然预交，则不必计提。

?：回复岳老师 好谢谢

岳老师：回复?不客气，祝工作顺利。

罗达：回复宋生老师 上述税费要计提吗？预缴个人所得税计提吗？分录如何作？谢谢老师!

宋生老师：回复罗达你好！要计提的。个税那个建议计提到税金及附加 借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税

晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转

邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的

向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

朴老师：回复victoria交纳当月应交增值税的账务处理。 借 应交税费——应交增值税(已交税金) (小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目) 贷 银行存款 2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款 3、预缴增值税的账务处理。 借 应交税费——预交增值税 贷 银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——预交增值税

victoria：回复朴老师 谢谢老师，个人所得税和企业所得税呢？麻烦写下分录呢

朴老师：回复victoria预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款

00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？

佟老师：回复00预缴时一般不做预提的

zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！

陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时

佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？

bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担

佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人

bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税

佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了

bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 像这种外地工程预缴的个税是公司承担的吗

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，外地工程预缴的个税是公司先缴纳，今后会从职工工资里面扣除的

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 没有这部份人的工资表的哦

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，个人所得税是先根据工程款预交，然后抵扣实际需要缴纳的个人所得税金额

一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？

ayan：回复邹老师 现在不是在电子税务局上可以操作？

邹老师：回复ayan你好，有 的地方是需要去大厅办理的 当然不排除有的地方是直接在网上办理这些事项