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外地预缴个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
61楼
2022-12-21 13:20:59
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-12-21 13:54:01
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-12-21 14:19:15
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-12-21 14:38:26
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-12-21 14:53:37
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-12-21 15:09:19
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-12-21 15:35:00
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-12-21 16:02:05
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-12-21 16:14:56
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-12-21 16:43:17
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-12-21 17:07:58
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-12-21 17:18:50
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-12-21 17:30:32
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-12-21 17:45:14
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-12-21 18:05:24
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-12-21 18:15:41
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-12-21 18:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
外地预缴个人所得税需要计入营业外支出吗
你好，外地预缴个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
62楼
2022-12-22 12:23:40
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那应交个人所得税就是红字了呀 没平[图片]
2022-12-22 12:53:00
邹老师：回复嘻嘻你好，是工资薪金个人所得税吗？  需要做 计提分录，才可以结平啊 
2022-12-22 13:10:25
嘻嘻：回复邹老师 计提分录该怎么做？是公司承担的，外地预缴必须要按照开票金额的千分之二预缴
2022-12-22 13:29:11
邹老师：回复嘻嘻你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
2022-12-22 13:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
63楼
2022-12-22 12:40:29
全部回复
依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2022-12-22 12:56:28
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2022-12-22 13:06:51
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2022-12-22 13:28:18
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2022-12-22 13:56:04
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2022-12-22 14:25:10
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2022-12-22 14:48:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
64楼
2022-12-22 13:07:40
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-22 13:38:34
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-22 13:51:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 笑看风云 发表的提问：
外地工程项目外地预缴的千分之五的个人所得税怎么申报，还要在当地申报吗，在哪里申报，是属于企业预缴的个人所得税
异地项目预缴的个人所得税，目前不给抵扣，当期只能计入费用或者成本
65楼
2022-12-22 13:17:59
全部回复
朴老师：回复笑看风云有的地方不给抵扣，你去税务局确认下
2022-12-22 14:00:44
笑看风云：回复朴老师 老师你说的意思是企业外地预缴个人所得税当地不用再申报了吗？直接入成本吗？如何做账呢
2022-12-22 14:14:42
朴老师：回复笑看风云预缴的不需要申报，如果当地给抵扣，需要申报。直接计入 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税
2022-12-22 14:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
外地预缴的个人所得税要计提吗？怎么计提？
你好，只需要先做预交税款分录就是了 这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
66楼
2022-12-23 12:36:24
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
提问：劳务公司，提供建筑服务 运输服务 开了跨区域涉税事项报告，到外地缴税开发票，小规模纳税人，请问会计分录分几步走，相应的取得什么票据的时候做什么分录，在外地预缴所得税是按多少税率来预缴， 季报时所得税补缴按什么税率与方式预缴
你好，小规模月不超过10万，季度不超过30万异地工程可以不用预缴。会计分录正常，开票时确认收入，同时结转成本，预缴时确认应交税费，外地预缴企业所得税是按照千分之一。季度申报的时候可以抵扣这部分预缴的企业所得税。季度预缴查账征收根据利润表中的利润总额✖️适用税率计算
67楼
2022-12-23 13:04:57
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
劳务公司，提供建筑服务 运输服务 开了跨区域涉税事项报告，到外地缴税开发票，小规模纳税人，请问会计分录分几步走，相应的取得什么票据的时候做什么分录，在外地预缴所得税是按多少税率来预缴， 季报时所得税补缴按什么税率与方式预缴
你好，小规模月不超过10万，季度不超过30万异地工程可以不用预缴。会计分录正常，开票时确认收入，同时结转成本，预缴时确认应交税费，外地预缴企业所得税是按照千分之一。季度申报的时候可以抵扣这部分预缴的企业所得税。季度预缴查账征收根据利润表中的利润总额✖️适用税率计算
68楼
2022-12-23 13:17:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在外地施工预交的个人所得税费用，计入成本，还是管理费用，会计分录怎么写
你好，借:所得税费用--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税
69楼
2022-12-24 12:53:53
全部回复
小鱼儿：回复答疑苏老师 但是他那个在外地预交的那个有一个完税证明。就是这个会计分录怎么做啊？
2022-12-24 13:22:45
答疑苏老师：回复小鱼儿你好，再借 应交税金--个人所得税  贷 银行存款
2022-12-24 13:43:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿宝 发表的提问：
一般纳税人建筑行业外地预缴增值税，还需要预缴附加税吗？为什么还有会有缴纳个税？外地所得税预缴后公司到年底汇算清缴是不是要减去这部分所得税的预缴？
你好，需要预交附加税 个人所得税是税收征管的规定 是的
70楼
2022-12-24 13:03:20
全部回复
阿宝：回复邹老师 请问为什么有的地区有个税？有的没有？
2022-12-24 13:18:43
邹老师：回复阿宝你好，外出经营会随着收入乘以一定比例预征的，有或者没有是当地税局征收管理规定
2022-12-24 13:46:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李娇 发表的提问：
请问，企业在外地预缴的税款，在记账时怎样录分录，在外地预缴了企业所得税，增值税
你好，借；应交税费——企业所得税，增值税 贷；银行存款
71楼
2022-12-24 13:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A~紫菱(☆_☆)漪 发表的提问：
在外地预缴的企事业承包承租经营个人所得税这个分录怎么处理？
你好 借；应税费——个人所得税 贷；银行存款
72楼
2022-12-25 12:12:31
全部回复
A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 那这个不用计提吗？这个就一直这样挂在应交所的税里面？
2022-12-25 12:33:16
邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好，需要计提，计提计入税金及附加核算
2022-12-25 12:52:34
A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 计提de分录是怎么写的？
2022-12-25 13:21:10
邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好 借；税金及附加 贷；应税费——个人所得税（企事业承包承租经营）
2022-12-25 13:34:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
73楼
2022-12-25 12:35:53
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-25 12:57:05
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-25 13:18:11
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-25 13:40:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
外地预缴的个人所得税计提时可以借管理费用贷个人所得税嘛
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
74楼
2022-12-25 12:42:47
全部回复
从前慢：回复江老师 那企业所得税可以计提到税金及附加里面吗
2022-12-25 13:12:15
江老师：回复从前慢不是，企业所得税计提时 一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转企业所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-25 13:33:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，外地企业预缴的税款为增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税，应该也样做会计分录，然后企业所得税可以抵扣，但是个人所得税只能进成本吗
借应交税费已交税贷银行
75楼
2022-12-25 13:11:59
全部回复
朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的
2022-12-25 13:31:27
饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗
2022-12-25 13:56:32
朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款
2022-12-25 14:12:06
朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了
2022-12-25 14:40:29
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