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外地预缴个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
预缴增值税，预缴个人所得税，印花税怎么做分录?
预缴增值税，借预缴增值税，贷银行， 借应交个人所得税 贷银行，借税金及附加 ，贷应交税费，借应交税费 贷银行
286楼
2023-03-14 09:49:24
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清爽的柜子：回复maize老师 一定要设合同成本这个科目吗？能不能不要合同成本，合同成本是完工百分比才可以用的科目吧，直接借:工程施工-间接费用-办公费，可以吗？间接费用应该还有其他明细科目，如果办公费、车辆费、工资等项目上其它费用支出
2023-03-14 10:21:28
maize老师：回复清爽的柜子可以，这个规模不大可以直接做借主营业务成本 贷工程施工这样，可以，不用截图这个
2023-03-14 10:33:41
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
287楼
2023-03-14 10:00:48
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
288楼
2023-03-14 10:29:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 葛晓婷 发表的提问：
你好老师，请问工程去施工所在地预缴的税款，外账和内帐会计分录分别怎么写呢
你好，外账，借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款，内账，借；管理费用或税金及附加 贷：银行存款
289楼
2023-03-14 10:44:59
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葛晓婷：回复吴月柳 老师，计提的话会计分录怎么做呢
2023-03-14 11:15:58
吴月柳：回复葛晓婷借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，内账，借：管理费用或税金及附加 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-14 11:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ shanshan 发表的提问：
建筑公司异地预缴税费的个人所得税会计处理是怎样的呢
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
290楼
2023-03-15 09:42:59
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shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-15 10:04:52
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 10:25:59
shanshan：回复邹老师 老师，请问下这样子做的话，那应交税费——个人所得税这个科目是不是就一直挂有这个数呢？
2023-03-15 10:41:45
邹老师：回复shanshan你好，今后根据工资表做了计提分录，就不会导致应交税费——个人所得税这个科目一直在借方挂账了
2023-03-15 10:53:49
shanshan：回复邹老师 可是计提工资个税不是其他应收吗？那其他应收又一直挂着吗？
2023-03-15 11:18:56
邹老师：回复shanshan你好，计提工资，借；工程施工等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提个人所得税不涉及 其他应收款的
2023-03-15 11:47:07
shanshan：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-15 12:08:15
邹老师：回复shanshan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 12:34:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 谢美梅 发表的提问：
老师，请问外地建安企业预缴的增值税，增值税附加税，个人，企业所得税，印花税和工会经费怎么做分录，分为几个步骤核算，明细科目是什么？
借：应交费用…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 税金及附加…印花税 贷：银行存款
291楼
2023-03-15 10:08:52
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谢美梅：回复朴老师 工会经费呢？印花税直接是税金及附加-印花税吗
2023-03-15 10:32:36
朴老师：回复谢美梅嗯，直接这样做就行了
2023-03-15 10:42:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云 发表的提问：
异地已预缴 的地税，和所得税如何做分录呢
借；应交税费 ——明细税种 贷；银行存款
292楼
2023-03-15 10:23:10
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云：回复邹老师 已预缴的所得税，增值税如何填申报表呢
2023-03-15 10:35:27
邹老师：回复云你好，增值税与预交的所得税没有关系的
2023-03-15 11:00:56
云：回复邹老师 老师，你没听懂我的意思，我的意思是说异地经营在外地预缴了增值税，和所得税 地税，我现在收到这个三个完税证明了，但是做过分录以后，这个月申报的时候，如何填纳税申报表呢，所得税不是季度才交吗，如何抵扣这2个点的预缴所得税呢
2023-03-15 11:16:11
邹老师：回复云你好，在申报表的本期预交税额栏次填写
2023-03-15 11:28:48
云：回复邹老师 所得税异地预缴的完税证明用拿到主管税局不用，季度预缴所得税时才可以抵扣异地预缴的所得税吗
2023-03-15 11:47:55
邹老师：回复云你好，是的
2023-03-15 12:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企事业承包承租个人所得税会计分录怎么做 建安企业，异地项目，在项目所在地税务缴纳的企事业承包承租个人所得税。
你好 借；应交税费——企事业承包承租个人所得税 贷；银行存款
293楼
2023-03-15 10:32:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
294楼
2023-03-15 10:41:59
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-03-15 11:05:42
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-03-15 11:17:34
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-03-15 11:43:21
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-03-15 11:53:48
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-03-15 12:19:12
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-03-15 12:35:58
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-03-15 13:03:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
想问下，我们已开了外经证，已在外地预缴了增值税，企业所得税，印花税，现在我已开了工程发票给对方，这个我应该怎么做会计分录
你按正常的工程结算处理 借：应收账款 贷：工程 结算 应交税费-增值税-销
295楼
2023-03-16 10:04:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 百合的春天 发表的提问：
请问老师，我们公司在外地，预缴的企业所得税怎么做分录，谢谢
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
296楼
2023-03-16 10:23:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，在异地预交款时，扣了个人所得税，增值税及附加，企税等，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 借应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交城建税、企业所得税等贷银行存款
297楼
2023-03-16 10:41:59
全部回复
人生＆精彩：回复meizi老师 老师，不用计提吗？借税金及附加城建税，贷应交税费城建税，
2023-03-16 11:02:42
meizi老师：回复人生＆精彩你好 你之前没有计提的话 就要计提一下 借税金及附加城建税，贷应交税费城建税 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-03-16 11:19:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
你好，建筑业到外地预缴税费，其中个人所得税如何记账
借工程施工…个税 贷银行存款
298楼
2023-03-19 11:59:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 平平 发表的提问：
建筑工地工人预缴个人所得税后还需要在机构地缴纳个人所得税吗
同学你好 还要缴纳的，公司所在地缴纳的是个人自己承担的
299楼
2023-03-19 12:26:54
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平平：回复朴老师 如果在异地选择全员全额申报的话是不是机构地就不用申报了，只要在异地申报就行？
2023-03-19 12:45:37
朴老师：回复平平不，异地是预缴，本地是全部交
2023-03-19 13:12:47
平平：回复朴老师 我在异地选择纳税方式不是预缴，而是全员全额申报，当地的个税系统也给了我密码，让我在当地纳税系统上缴纳
2023-03-19 13:26:59
朴老师：回复平平同学你好 那这个要看你们当地的要求了，我们是异地预缴本地全额申报缴纳
2023-03-19 13:40:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问：
预缴了2%的增值税 及附征税 个人所得税 印花税，怎么做会计分录？预缴的这些税金 需要分项目核算吗？
您好！可以不用分项目。当然你也可以分。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/印花税等 借应交税费-应交增值税/城建税/印花税等 贷银行存款等。
300楼
2023-03-19 12:39:00
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