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外地预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
91楼
2022-12-29 13:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下，异地工程预交增值税，地税的个人所得税的会计分录
您好，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
92楼
2023-01-03 11:31:12
全部回复
罗达：回复王雁鸣老师 不需要计提吗？直接进税局
2023-01-03 11:44:29
王雁鸣老师：回复罗达您好，是的，不需要计提，因为不是以公司名誉交的税。
2023-01-03 12:01:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师，请问我们外地预缴的增值税，附加税，印花税，个人所得税及企业所得税如何做分录呀？
你好 借：应交税费——增值税（已交税金） 应交税费——附加税，个人所得税，企业所得税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
93楼
2023-01-03 11:46:57
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芬：回复邹老师 老师，请问预缴的个税是计入工程施工科目还是哪个科目呀？
2023-01-03 12:23:18
邹老师：回复芬你好，预缴的个税是计入应交税费——个人所得税科目核算 
2023-01-03 12:45:22
芬：回复邹老师 老师，我的意思是应交税费-应交个人所得税这个科目用哪个科目给借贷平了？
2023-01-03 13:08:13
邹老师：回复芬你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税呢？
2023-01-03 13:33:33
芬：回复邹老师 我们是建筑单位，项目在外地，预交的个税
2023-01-03 13:59:42
邹老师：回复芬你好，我知道是预交的个人所得税，这个个人所得税是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税呢？
2023-01-03 14:28:31
芬：回复邹老师 完税证明写着工资薪金所得
2023-01-03 14:47:49
邹老师：回复芬你好，完税证明写着工资薪金所得，缴纳的时候 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 计提的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-01-03 15:04:32
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 粤安财务-小周 发表的提问：
外地预缴税费，个人所得税应该按什么预缴税费？
您好，个税有2种方法，要么在项目地做全员全额申报要么跟其他税种一起预缴申报，税率是每个地方不一样，比如深圳就是0.2%
94楼
2023-01-03 12:16:06
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粤安财务-小周：回复洛洛老师 没有按全员明细申报，应该按什么科目征收呢？工资薪金还是企业经营所得？
2023-01-03 12:28:46
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，按收入核定征收，税率咨询你项目所在地税局。
2023-01-03 12:52:14
粤安财务-小周：回复洛洛老师 有按企事业承包承租经营所得，有有按工资薪金所得？到底应该按哪个为准？
2023-01-03 13:15:39
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，核定征收方式是按工程收入，不是按所得和薪资。如果全员全额申报是按薪资。
2023-01-03 13:38:42
粤安财务-小周：回复洛洛老师 属于查账征收
2023-01-03 13:55:40
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，你现在说的是异地预缴税款的个税不是你注册地的个税。
2023-01-03 14:15:36
洛洛老师：回复粤安财务-小周这两个不一样的概念。
2023-01-03 14:28:03
粤安财务-小周：回复洛洛老师 异地预缴税款
2023-01-03 14:40:39
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，异地预缴税款是2个方式，你不做全员全额申报就是按工程收入来交个税。
2023-01-03 14:54:25
洛洛老师：回复粤安财务-小周不是按所得也不是按工资。
2023-01-03 15:19:52
粤安财务-小周：回复洛洛老师 应该按什么
2023-01-03 15:48:46
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，按工程收入交个税。你每次预缴不是要填增值税表吗，比如你预缴20万的开票金额，那就是20/1.09的基础交个税。
2023-01-03 16:16:59
粤安财务-小周：回复洛洛老师 个税征税项目计什么？
2023-01-03 16:40:07
洛洛老师：回复粤安财务-小周您好，你填表可以工资薪金所得，做账就是借工程施工合同成本其他费用个税。
2023-01-03 17:07:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2.20 发表的提问：
项目地预缴税款时，预交了个人所得税，这个分录怎么做？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
95楼
2023-01-03 12:27:16
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2.20：回复邹老师 应交所得税借方老出现这个数字了 先得计提一下吧 计提时，借方是什么 贷：应交税应交所得税 交的时候是你做的这一步
2023-01-03 12:55:10
邹老师：回复2.20你好，需要计提 个人所得税计提借方通过应付职工薪酬核算
2023-01-03 13:09:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
96楼
2023-01-03 12:56:58
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蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-03 13:21:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
外地预交个人所得税由公司承担，怎么做分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
97楼
2023-01-04 12:05:42
全部回复
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 不计入税金及附加么
2023-01-04 12:32:29
bamboo老师：回复漂亮的花瓣不计入税金及附加
2023-01-04 12:51:15
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 好的老师
2023-01-04 13:13:16
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 对了，那个旅客运输发票进项抵扣要认证的么
2023-01-04 13:38:24
bamboo老师：回复漂亮的花瓣旅客运输发票进项抵扣不要认证
2023-01-04 13:58:34
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 我在表二中填写了，但是没有出现在增值税申报表中呢
2023-01-04 14:14:03
bamboo老师：回复漂亮的花瓣表二中填写在哪里的
2023-01-04 14:32:35
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 也不会统计到进项税额合计数里
2023-01-04 14:45:47
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证这里
2023-01-04 15:08:14
bamboo老师：回复漂亮的花瓣填写附表二8B 跟10栏啊 您是的么
2023-01-04 15:36:42
漂亮的花瓣：回复bamboo老师 我就填写了10栏
2023-01-04 15:52:22
bamboo老师：回复漂亮的花瓣那您没有填写正确啊
2023-01-04 16:17:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
外地预交个人所得税，由公司承担，怎么做分录
你好 借应交税费贷银行存款
98楼
2023-01-04 12:21:29
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漂亮的花瓣：回复郭老师 可以计入营业外收支出么
2023-01-04 12:34:20
郭老师：回复漂亮的花瓣你好，你们回来时间报的时候，可以抵扣你的个税。
2023-01-04 12:45:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
99楼
2023-01-04 12:43:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
100楼
2023-01-04 12:53:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淡淡的背包 发表的提问：
工程项目外地预缴企业所得税需要计提吗？预缴的增值税附加要怎么做分录
你好，不需要计提，预缴附加税 借：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税、教育附加、地方教育附加
101楼
2023-01-05 11:54:16
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淡淡的背包：回复月月老师 那预交的企业所得税分录直接借应交所得代银行？
2023-01-05 12:16:01
月月老师：回复淡淡的背包你好，是的，这样做就行，季度再计提所得税。
2023-01-05 12:37:14
淡淡的背包：回复月月老师 附加也是先交，月底再一起计提吗
2023-01-05 13:06:43
月月老师：回复淡淡的背包你好，是这样处理的。
2023-01-05 13:22:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
工程类，外经证在外地开票缴税，这个个人所得税怎么计提？分录怎么做
按项目进行归集税款处理。就是计入应交税费——应交个人所得税，计入税金及附加
102楼
2023-01-05 12:23:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春^_^天喵农民% 发表的提问：
请问外地预缴个人所得税，因为只有部分地区收取，没有计提，怎么做账呢，
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
103楼
2023-01-05 12:37:32
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春^_^天喵农民%：回复邹老师 请问那结转呢
2023-01-05 13:05:12
邹老师：回复春^_^天喵农民%你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？
2023-01-05 13:20:09
春^_^天喵农民%：回复邹老师 工资薪金，但是我们单位没有超过5000的工资不交个人所得税啊
2023-01-05 13:39:26
春^_^天喵农民%：回复邹老师 就只有北京地区收取我们这个，
2023-01-05 13:58:51
邹老师：回复春^_^天喵农民%你好，工资薪金个人所得税这样做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-05 14:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 遥望 发表的提问：
公司有“外管证“,在外地（项目所在地的税务局）预交增值税，企业所得税，个人所得税，城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加，印花税，怎样作会计分录
借；应交税费 ——增值税，企业所得税，个人所得税，城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加，印花税 贷；银行存款
104楼
2023-01-05 12:53:59
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遥望：回复邹老师 邹老师，“借；应交税费——个人所得税”月末余额在借方，怎样冲平应交税费——个人所得税。没有贷方。
2023-01-05 13:23:32
邹老师：回复遥望你好，你计提了就冲销了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-05 13:45:21
遥望：回复邹老师 邹老师，公司按合同金额的一部分37004.6元预交，借；应付职工薪酬 ——215.56元，贷；应交税费——个人所得税215.56元，应付职工薪酬 的二级科目用那个科目比较好。
2023-01-05 14:07:32
邹老师：回复遥望你好，就是工资
2023-01-05 14:29:35
遥望：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师对我的帮助！
2023-01-05 14:40:08
邹老师：回复遥望不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-05 14:59:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
拿外经证，异地预缴税款，对方税局收了企业所得税，又收了个人所得税，不知这个个人所得税怎么做分录？，以前只交企业所得税。
异地代扣的个税可以计入。所得税-个人所得税 里面
105楼
2023-01-06 12:09:59
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