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外地预缴个人所得税会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 苗条的电脑 发表的提问：
您好，外经证缴纳个人所得税会计分录怎么做
你好 借：应交税费-个税 贷：现金
106楼
2023-01-06 12:20:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
107楼
2023-01-06 12:43:59
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2023-01-06 13:02:46
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2023-01-06 13:14:03
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2023-01-06 13:43:33
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2023-01-06 14:08:05
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2023-01-06 14:20:46
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2023-01-06 14:36:33
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2023-01-06 14:49:55
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2023-01-06 15:16:42
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2023-01-06 15:39:20
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2023-01-06 15:54:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，易地项目预缴了税款，预缴的附加税和个人所得税、企业所得税怎么写分录？
你好，增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，附加税，借应交税费－－城建税，贷银行存款，
108楼
2023-01-06 12:50:59
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庄老师：回复非鱼个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借所得税，贷应交税费－－应交企业所得税
2023-01-06 13:04:14
庄老师：回复非鱼缴交，借应交税费－－应交个人所得税，企业所得税，贷银行存款，
2023-01-06 13:25:29
非鱼：回复庄老师 老师好，异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提的，做帐时应交个人所得税对应什么科目？
2023-01-06 13:53:25
庄老师：回复非鱼异地项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，不是在工资表里计提。借所得税，贷银行存款，
2023-01-06 14:10:18
非鱼：回复庄老师 “借所得税，贷银行存款”，那么个人所得税借方永远有余额
2023-01-06 14:35:30
非鱼：回复庄老师 老师好，异地工程项目预缴的个人所得税，是预缴时核定的，没有做工资表计提过，现在要做一笔计提，贷：应交税费-应交个人所得税，对应的借方应该用什么科目？
2023-01-06 15:05:28
庄老师：回复非鱼你好，借方科目就是所得税费用
2023-01-06 15:23:39
庄老师：回复非鱼实务中有的直接计入工程施工一合同成本（间接费用）
2023-01-06 15:50:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师外地做工程 预交了个人所得税 分录怎么做？
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
109楼
2023-01-08 14:24:41
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
外地预缴会计分录怎么做
建筑业外地预缴税款会计分录 　　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
110楼
2023-01-08 14:49:54
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齐齐：回复venus老师 我们是一般纳税人 做到预缴税金对吗？
2023-01-08 15:04:44
齐齐：回复venus老师 那月底结转把预缴部分结转到未交增值税 我们还有简易计征的部分 那缴纳税费时怎么做分录？
2023-01-08 15:16:45
venus老师：回复齐齐简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-01-08 15:28:03
齐齐：回复venus老师 预缴税款怎么结算 我是问这个分录
2023-01-08 15:39:24
venus老师：回复齐齐结算的过程不需要做分录的同学
2023-01-08 16:00:45
齐齐：回复venus老师 结转 预缴结转到未交增值税 未交增值税缴税时怎么做分录
2023-01-08 16:24:47
venus老师：回复齐齐借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税费/未交增值税
2023-01-08 16:48:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
老师，外地预缴税款会计分录怎么做？
借应交税费 -预交税款贷银行存款
111楼
2023-01-08 14:55:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
外地施工 企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得预缴税，怎么做分录
借；应交税费 贷；银行存款
112楼
2023-01-08 15:02:59
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Doris杨硕：回复邹老师 但是我们没有计提只是预缴 不是会负数
2023-01-08 15:16:19
邹老师：回复Doris杨硕你好，预交没有计提，应交税费是会出现负数余额，是正确的
2023-01-08 15:40:08
Doris杨硕：回复邹老师 请问老师那怎么冲平呢
2023-01-08 16:03:48
邹老师：回复Doris杨硕你好，计提就可以冲平了 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-08 16:28:32
Doris杨硕：回复邹老师 还有老师，请问我们工资的分录怎么做呢？计提和发放，谢谢
2023-01-08 16:55:58
Doris杨硕：回复邹老师 @邹老师:老师 这个算所得税还是个税呢？
2023-01-08 17:15:17
邹老师：回复Doris杨硕借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应收款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-08 17:38:00
Doris杨硕：回复邹老师 老师， 企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得可以计入税金及附加吗?
2023-01-08 17:59:56
Doris杨硕：回复邹老师 @邹老师:老师，不太懂，能否麻烦根据我的工资表，麻烦把数字填上去，我才能懂，谢谢
2023-01-08 18:14:16
邹老师：回复Doris杨硕： 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬（应付总额） 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 （个人所得税）其他应收款（扣除的个人负担的五险一金） 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目（实发工资）
2023-01-08 18:36:47
Doris杨硕：回复邹老师 老师，麻烦请把数字填写一下可以吗？我还是不是很懂，谢谢
2023-01-08 19:05:29
邹老师：回复Doris杨硕借；管理费用等科目 12933.26 贷；应付职工薪酬12933.26 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 （个人所得税）51 其他应收款 733.26 借；应付职工薪酬 12149 贷；银行存款等科目（实发工资）
2023-01-08 19:24:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 孙丽娟40 发表的提问：
外地预缴申报个人所得税如何申报
同学你好 税局给你账号密码登录之后按照工资申报
113楼
2023-01-09 11:29:08
全部回复
孙丽娟40：回复朴老师 我没有去外地那个税务局，自己在网上操作的，不知道具体的流程，老师可以说一下吗，阳山县的税务局
2023-01-09 11:50:56
朴老师：回复孙丽娟40同学你好 异地预缴就是登录之后正常步骤申报
2023-01-09 12:03:09
孙丽娟40：回复朴老师 现在不知道如何登录
2023-01-09 12:22:59
朴老师：回复孙丽娟40同学你好 异地税局给你账号密码了吗
2023-01-09 12:39:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
114楼
2023-01-09 11:57:48
全部回复
一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2023-01-09 12:23:03
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2023-01-09 12:36:29
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2023-01-09 12:50:16
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2023-01-09 13:10:23
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2023-01-09 13:28:45
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2023-01-09 13:45:19
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
115楼
2023-01-09 12:18:52
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天使之恋 发表的提问：
在外地预交所得税了，但是在本地申报时不能抵这个预缴税款，当月分录怎么做
你好，个人所得税不能抵这个预缴税款，借所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，
116楼
2023-01-09 12:44:59
全部回复
天使之恋：回复庄老师 不是，预交的企业所得税
2023-01-09 13:07:05
庄老师：回复天使之恋预交的企业所得税回机构所在地可以抵税
2023-01-09 13:23:31
天使之恋：回复庄老师 我们这就是不能抵扣
2023-01-09 13:39:38
庄老师：回复天使之恋你好，具体按你们当地税务局为准，企业所得税，借所得税，贷应交税费－－应交企业所得税
2023-01-09 14:06:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 斜风细雨 发表的提问：
在外地预缴了个人所得税，怎么申报？
你好同学 一般是去大厅里申报的同学。
117楼
2023-01-10 11:45:21
全部回复
斜风细雨：回复何江何老师 去税务局大厅吗？
2023-01-10 12:15:21
何江何老师：回复斜风细雨是的同学就是去大厅里同学。
2023-01-10 12:31:53
斜风细雨：回复何江何老师 这是已经预缴的，但是税务局还让申报！
2023-01-10 12:53:53
何江何老师：回复斜风细雨你直接去大厅带上这个表去
2023-01-10 13:08:29
斜风细雨：回复何江何老师 带着这张表去了，税务局让每月15号前申报，现在不知道申报流程
2023-01-10 13:23:40
何江何老师：回复斜风细雨是的同学，你直接去大厅里，。这个情况特殊就必须去
2023-01-10 13:39:31
斜风细雨：回复何江何老师 有了这张表也需要申报吗？
2023-01-10 13:55:11
何江何老师：回复斜风细雨你带上这个表去证明你纳税了
2023-01-10 14:13:23
斜风细雨：回复何江何老师 那税务局为什么还让申报？这张表上的个税又该怎么申报呢？
2023-01-10 14:36:42
何江何老师：回复斜风细雨申报是申报，交税是交税，你申报了可以不交，不申报是违法的，
2023-01-10 14:53:39
斜风细雨：回复何江何老师 现在就是不知道该怎么申报，申报流程是怎么样的
2023-01-10 15:11:21
何江何老师：回复斜风细雨你带上表去税务大厅里，填上你的本月收入和已经交纳的税款，这样可能不用交税了，但是表必须上报，否则你是没有履行你的职责
2023-01-10 15:29:12
斜风细雨：回复何江何老师 您的解释对我的问题没有帮助，我问的是怎么申报
2023-01-10 15:48:51
何江何老师：回复斜风细雨同学，申报是你带上资料去在厅填个表就是申报了。，
2023-01-10 16:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
118楼
2023-01-10 12:04:52
全部回复
孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2023-01-10 12:35:21
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-01-10 12:59:13
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2023-01-10 13:10:17
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-01-10 13:23:18
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
在异地预缴的增值税，附加税，个人所得税怎么做分录，要不要计提？
你好，预缴，借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 应交附加税 应交个人所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，应交附加税 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税
119楼
2023-01-10 12:31:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
120楼
2023-01-10 12:41:59
全部回复
踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2023-01-10 12:54:25
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2023-01-10 13:13:59
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