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企业交社保的会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，给员工交社保的会计分录怎么写呀？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
271楼
2023-03-08 10:56:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ abun 发表的提问：
小规模企业，3个月做一次账，2019年6月的社保做错了， 错的分录:借:管理费用-社保 733.08 其他应收款-个人社保 733.08 贷:应交税费-社保 1466.16 借:应交税费-社保 1466.16 贷:银行存款 1466.16 实际上企业要交的社保金额是0，管理费用-社保 金额是0，申报应缴733.08 这个怎么把社保和银行存款调回来？分录怎么写？
您好，银行存款应该做错了吧，直接调整做错的分录就可以了 借 应交税费 733.08 贷 管理费用733.08 借 银行存款 733.08贷 应交税费733.08
272楼
2023-03-09 09:59:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泊岳 发表的提问：
公司交了除社保(社保局要求交的)以外又交了类似商业保险的那种，该怎么做账，怎么做分录?
你好，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款或现金
273楼
2023-03-09 10:25:05
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
收到社保减免款，应该怎么做会计分录呢？需要交税吗？
你好，借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等 ，不交税
274楼
2023-03-09 10:40:09
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隐形翅膀：回复小云老师 社保减免，为什么要冲减工资？
2023-03-09 10:54:42
小云老师：回复隐形翅膀你之前计提多了啊，按减免后计提的
2023-03-09 11:12:22
隐形翅膀：回复小云老师 那也是多计提了社保呀？
2023-03-09 11:36:18
小云老师：回复隐形翅膀是啊，你计提的时候难道不是借费用贷应付吗？
2023-03-09 12:00:47
隐形翅膀：回复小云老师 哦
2023-03-09 12:24:29
小云老师：回复隐形翅膀是的，前面分录没错的
2023-03-09 12:50:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梦瑶景雪 发表的提问：
老师：2019年6月收到社保局退回2018年多交的工伤保险怎么做会计分录
您好，那您就需要冲减2018年度的工伤保险，通过以前年度损益调整科目
275楼
2023-03-09 10:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录
这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可
276楼
2023-03-10 12:12:57
全部回复
眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？
2023-03-10 12:45:27
袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-10 13:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
代扣的个人社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
277楼
2023-03-10 12:19:21
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杨妞儿：回复邹老师 可以做其他应付款嘛
2023-03-10 12:33:54
邹老师：回复杨妞儿你好，是先扣除个人，再交给社保局？
2023-03-10 13:01:34
杨妞儿：回复邹老师 是的
2023-03-10 13:12:31
邹老师：回复杨妞儿你好，那就可以通过其他应付款核算的
2023-03-10 13:30:50
杨妞儿：回复邹老师 一般纳税人物业公司，装修办公室花了8000元，怎么会计分录
2023-03-10 13:51:54
邹老师：回复杨妞儿你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2023-03-10 14:08:51
杨妞儿：回复邹老师 不可以入办公费嘛
2023-03-10 14:28:33
邹老师：回复杨妞儿你好，这个是办公室装修支出，不可以直接计入办公费核算的
2023-03-10 14:50:59
杨妞儿：回复邹老师 长期分摊，分多久
2023-03-10 15:18:34
邹老师：回复杨妞儿你好，根据装修受益期限，比如3年
2023-03-10 15:40:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
社保费退款并抵消本月社保费的会计分录怎么做啊
你好!借借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：其他应收款-应收社保退款
278楼
2023-03-10 12:47:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
计提并缴纳社保会计分录怎么做？
按下面这个计提做账
279楼
2023-03-10 13:06:00
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 英俊的鸵鸟 发表的提问：
老师您好 计提社保、缴纳社保、收到社保票据这三个业务，会计分录怎样做
同学，您看看这样能看清楚吗
280楼
2023-03-12 12:06:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 要减肥的音响 发表的提问：
多计提了社保费，怎么做会计分录
计提还没支付吧？做个反向分录就可以啦
281楼
2023-03-12 12:12:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ · 发表的提问：
社保的分录怎么做，我们公司的社保全部是公司交不需要员工交，具体分录怎么做
你好 单位部分的社保计入成本或者费用 个人承担部分计入营业外支出 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分 营业外支出-个人部分社保贷银行存款
282楼
2023-03-12 12:19:40
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·：回复meizi老师 那报个税需要按工资加上代缴社保部分吗？
2023-03-12 12:49:42
meizi老师：回复·你好 是的 需要加上 按应发工资来报的的
2023-03-12 13:10:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
283楼
2023-03-12 12:45:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师，计提缴纳社保的会计分录怎么做
同学 你好 计提时 借：管理(销售、制造)费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 缴纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款
284楼
2023-03-12 12:57:00
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婉儿：回复bamboo老师 老师，发工资的会计分录
2023-03-12 13:20:23
bamboo老师：回复婉儿借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
2023-03-12 13:36:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则下面 应付职工薪酬-社保 这个科目 一般怎么做分录？
你好！计提的时候借管理费用-社保 贷应付职工薪酬社保
285楼
2023-03-13 09:37:14
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