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进项税额转出交税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ XiaoYy 发表的提问：
这笔分录，现在申报表需要做进项税额转出后，那分录是不是直接做借：应交税费-增值税-进项税额转出53.23 贷：应交税费-增值税-进项税额52.23 是这样做进项转出分录么？
分录是，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）
196楼
2023-02-13 11:38:59
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XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:为什么要这样做，管理费用-福利费1000元当初我已经如果费用了，你这转出的时候又做一次，岂不是重复了？
2023-02-13 11:54:58
XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:我明白了！！谢谢
2023-02-13 12:22:12
宋生老师：回复XiaoYy你好！不是的，只是转出税额的那部分。
2023-02-13 12:38:06
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
进项税额转出做过分录后，月底应交税费--应交增值税（进项税额转出）贷方的余额怎么办，需要做分录吗?
学员你好， 月底的时候，应交税费--应交增值税的明细科目都会转到应交税费--应交增值税（转出未交增值税）归集的。 所以月底， 借，应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷，应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
197楼
2023-02-14 11:37:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
198楼
2023-02-14 11:44:26
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-02-14 12:07:12
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-02-14 12:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-02-14 11:57:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
200楼
2023-02-14 12:06:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
201楼
2023-02-14 12:17:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
202楼
2023-02-15 11:18:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
203楼
2023-02-15 11:24:27
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-15 11:35:09
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-15 11:56:49
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-15 12:23:33
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-15 12:51:50
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-15 13:10:52
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-15 13:29:57
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-15 13:52:44
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-15 14:06:54
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-15 14:32:53
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-15 14:47:26
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-15 14:59:00
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-15 15:22:53
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-15 15:47:26
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-15 16:10:16
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-15 16:31:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
204楼
2023-02-15 11:35:59
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王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-02-15 12:07:21
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-02-15 12:27:24
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-15 12:54:09
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-15 13:05:13
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-02-15 13:33:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
205楼
2023-02-16 10:46:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
206楼
2023-02-16 11:10:06
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-16 11:30:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
207楼
2023-02-16 11:32:59
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-02-16 11:56:18
『半面妆』：回复郭老师
2023-02-16 12:22:42
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-02-16 12:43:40
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-02-16 13:00:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师好，请教您商业保险专票进项税额转出在附表二填列后还用做应交税费一应交增值税(进项税额转出)的会计分录吗？谢谢！
你好 需要的 你要账上做转出 同时申报表报 到时才一致
208楼
2023-02-19 11:58:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
已经认证的进项发票，税务局被查后让进项税额转出，补交税款后的会计分录怎么做呢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
209楼
2023-02-19 12:16:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-02-19 12:38:03
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-19 12:51:07
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-19 13:09:04
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-19 13:28:23
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-19 13:40:57
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-19 14:04:06
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-19 14:15:59
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-19 14:42:33
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-19 15:03:19
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-19 15:16:33
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