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进项税额转出交税的会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
181楼
2023-02-09 11:47:59
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-02-09 12:09:25
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-02-09 12:28:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
182楼
2023-02-10 11:03:13
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-10 11:17:18
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-10 11:39:50
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-10 12:08:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
183楼
2023-02-10 11:12:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
184楼
2023-02-10 11:25:03
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-10 11:37:15
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-10 12:04:08
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-10 12:23:05
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-10 12:39:04
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-10 12:58:07
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-10 13:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
185楼
2023-02-10 11:33:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
186楼
2023-02-10 11:44:59
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-10 12:08:07
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-10 12:25:04
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-10 12:37:56
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-10 13:07:20
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-10 13:23:48
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-10 13:50:26
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-10 14:11:50
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-10 14:24:48
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-10 14:48:09
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-10 15:07:01
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-10 15:29:54
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-10 15:56:21
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-10 16:26:20
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-10 16:43:52
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-10 16:57:10
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-10 17:08:20
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-10 17:22:44
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-10 17:44:59
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-10 18:02:08
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-10 18:25:36
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-10 18:43:27
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-10 19:03:46
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-10 19:19:46
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-10 19:36:08
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
187楼
2023-02-12 12:19:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
188楼
2023-02-12 12:38:49
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-12 13:12:16
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-12 13:28:54
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-12 13:55:49
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-12 14:19:06
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-12 14:46:30
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-12 15:02:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
189楼
2023-02-12 12:53:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
190楼
2023-02-12 13:14:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
191楼
2023-02-12 13:27:00
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-12 13:49:50
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-12 14:00:28
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-12 14:21:00
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-12 14:46:33
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
192楼
2023-02-13 09:56:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，客户把货退回来，之前做的会计分录是借：原材料 74965 应交税费-应交增值税-进项税额11994.48。 贷：应付账款：86959.98，退回来后我做进项税额转出按照这个分录我做了负数，做出来应交税费余额不对，老师教我一下退货、进项税额转出的分录
借原材料-74965，贷应付账款-86959.98，进项税额转出 11994.48
193楼
2023-02-13 10:22:56
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
194楼
2023-02-13 10:52:12
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-02-13 11:13:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
有一笔进项税转出分录： 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 4.25 贷：应交税费—应交增值税（进项税） 4.25 分录对吗？
你好，进项转出的分录不对，正确的是 借 费用等 贷 应交税费—应交增值税（进项税额转出）
195楼
2023-02-13 11:17:11
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Ｚ格调d-2慯：回复汪晨老师 我还想请问一下取得进项发票做账的时候是直接入应交税费—增值税（进项税） 还是先统一入到应交税费— 待认证进项税科目呢？
2023-02-13 11:30:00
汪晨老师：回复Ｚ格调d-2慯你好，直接计入到应交税费—增值税（进项税）
2023-02-13 11:50:13
Ｚ格调d-2慯：回复汪晨老师 直接入的前提是在增值税发票认证平台上要勾选认证对吗
2023-02-13 12:13:03
汪晨老师：回复Ｚ格调d-2慯是的，勾选认证，才能抵扣。
2023-02-13 12:28:12
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