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计提增值税及附加税会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 其 发表的提问：
老师，您好！计提增值税附加税也是计入营业税金及附加？
你好，实施新税法后计提各项附加税，使用的是“主营业务税金及附加”这个科目核算
226楼
2023-02-26 20:39:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
营业税金及附加分别是按增值税的多少计提？？
您好，城建税按增值税的7%，教育费附加按3%，地方教育附加费按2%。
227楼
2023-02-26 21:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
228楼
2023-02-27 10:18:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
229楼
2023-02-27 10:38:16
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
230楼
2023-02-27 10:48:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
231楼
2023-02-27 10:59:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
232楼
2023-02-27 11:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
233楼
2023-02-28 09:36:08
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拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2023-02-28 10:06:31
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2023-02-28 10:32:08
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2023-02-28 11:01:12
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2023-02-28 11:15:59
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2023-02-28 11:34:55
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-28 12:00:58
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2023-02-28 12:20:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 。 发表的提问：
计提和缴纳增值税和附加税的分录
你好，增值税方面是小规模还是一般纳税人？ 附加税 计提和缴纳 分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
234楼
2023-02-28 09:58:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
235楼
2023-02-28 10:21:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
236楼
2023-02-28 10:44:10
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1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-02-28 11:12:04
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-02-28 11:31:42
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-02-28 11:55:34
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-02-28 12:05:55
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-02-28 12:31:45
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-02-28 12:56:40
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-02-28 13:12:53
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-02-28 13:25:43
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-02-28 13:49:35
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-02-28 14:10:36
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-02-28 14:25:03
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-02-28 14:48:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
增值税及各项附加税如何计提
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税根据应纳税额计提 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
237楼
2023-02-28 11:11:59
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圈圈：回复邹老师 增值税怎么计提 一般纳税人
2023-02-28 11:23:46
邹老师：回复圈圈你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-28 11:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
238楼
2023-03-01 10:35:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-01 10:51:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
建筑行业在外地预缴的增值税，以及附加税，印花税，企业所得税怎么做账，还有就是附加税怎么计提，计提的时候预缴增值税这一部分的附加税再计提不
您好，借：应交税费-预缴增值税 应交城建附加 企业所得税 贷：存款 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 报税的时候可以抵扣
239楼
2023-03-01 11:03:57
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Cinderella：回复朴老师 那附加税计提的时候预缴的增值税这一部分的附加税还计提不
2023-03-01 11:37:03
朴老师：回复Cinderella交的时候都要计提的哦
2023-03-01 12:00:23
Cinderella：回复朴老师 那就是按建筑服务发生的销项税额全部计提附加税吗？
2023-03-01 12:27:23
朴老师：回复Cinderella你只计提你们预交的部分
2023-03-01 12:41:59
Cinderella：回复朴老师 预缴的增值税的附加税已经缴纳了。我现在问得是本月报税的时候附加税计提的时候是按实际发生的增值税计提还是减掉预缴部分的增值税再计提附加税
2023-03-01 12:58:26
朴老师：回复Cinderella减掉预缴部分的增值税再计提附加税
2023-03-01 13:15:34
Cinderella：回复朴老师 那在异地预缴的企业所得税还怎么处理
2023-03-01 13:44:50
朴老师：回复Cinderella后期报税的时候可以抵
2023-03-01 13:54:55
Cinderella：回复朴老师 就是季报的时候吗
2023-03-01 14:08:48
朴老师：回复Cinderella是的，预缴的都可以抵
2023-03-01 14:33:58
Cinderella：回复朴老师 老师如果预缴的企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款来处理，那我期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀
2023-03-01 14:47:53
朴老师：回复Cinderella您好，预缴的增值税部分的附加税 需要计提的啊 所得税还要计提 借：所得税-企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 这个所得税是可以抵扣的
2023-03-01 15:11:04
Cinderella：回复朴老师 所得税也需要计提啊
2023-03-01 15:35:16
朴老师：回复Cinderella是的，也要计提的哦
2023-03-01 15:54:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
240楼
2023-03-01 11:08:59
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