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计提增值税及附加税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Vicky 发表的提问：
旅行社差额征税小鬼马纳税人，请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
借税金及附加 负数 借银行，之后重新做，
256楼
2023-03-07 10:59:59
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Vicky：回复maize老师 老师我没看懂您说的是什么意思，我补充一下我的问题。 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润 收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-03-07 11:25:51
maize老师：回复Vicky计提时： 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数，差额纳税也是需要做收入，你有成本那是冲掉应交税费应交增值税，你按你收款/（1+3%）换成主营业务收入，应交税额这个是你收款/（1+3%）*3% 差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 负数
2023-03-07 11:49:10
maize老师：回复Vicky借：银行存款 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-03-07 12:09:22
maize老师：回复Vicky最后这个应交税费应交增值税这个差额去结转到营业外收入下面
2023-03-07 12:37:08
Vicky：回复maize老师 老师，这样的话我的银行存款余额就和银行对账单不一样了呀
2023-03-07 13:01:29
maize老师：回复Vicky，那这个做借应收账款， 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-03-07 13:25:39
Vicky：回复maize老师 老师，如果我把整年关于计提增值税的分录冲红重新做的话，在年末结转本年利润时有影响吗？
2023-03-07 13:42:24
maize老师：回复Vicky你要是收入做有问题和成本做有问题就会影响你利润
2023-03-07 14:09:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
税金及附加是什么类科目？计提和缴纳时的会计分录？
你好，税金及附加是损益类科目！ 计提时：借记税金及附加 贷记应交税费-*** 缴纳时：借记应交税费-*** 贷记银行存款
257楼
2023-03-08 10:39:32
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学无止境：回复老江老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 11:07:31
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 田园 发表的提问：
老师，增值税要不要计提，附加税计提的分录怎么写
您好，你是一般纳税人是吗
258楼
2023-03-08 10:45:37
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田园：回复路老师 小规模纳税人
2023-03-08 11:06:18
路老师：回复田园平时开票后做收入的时候 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 附加税计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加（地方教育附加）
2023-03-08 11:25:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜果果 发表的提问：
本月代开了增值税发票，交了增值税，但是这是小规模，不缴纳附加税，那么附加税还需要计提？然后转入营业外收入？假如自开的增值税发票，不缴纳增值税，做不做附加税计提以及减免分录？
你好，要计提到税金及附加，然后做账到营业外收入
259楼
2023-03-08 10:56:59
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甜果果：回复庄老师 代开的跟以来的减免都要做？
2023-03-08 11:11:48
甜果果：回复庄老师 跟自开的
2023-03-08 11:30:04
庄老师：回复甜果果你好是的，是这样处理抽的
2023-03-08 11:54:46
甜果果：回复庄老师 不交税为什么还得计提然后减免？
2023-03-08 12:19:14
庄老师：回复甜果果你好，不缴税是最后减免的，先计提后计入营业外收入，
2023-03-08 12:35:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 从容的糖豆 发表的提问：
老师您好，我当月计提增值税是15.77，附加费是0.39，下月才交的，应该写会计分录，还有怎么结转呢，
借：税金及附加 0.39 贷：应缴税费—应缴城建税 0.39
260楼
2023-03-09 09:42:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
261楼
2023-03-09 09:50:29
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王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:27:04
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2023-03-09 10:57:02
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师我要计提十一月份增值税销项，和税金及附加，一个月还有可以抵扣的进账，分录怎么写
销项在确认收入的同时确认相应的销项税。进项在购买商品和服务时确认进项 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、教育费附加等等
262楼
2023-03-09 10:02:07
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大雁工商事务所：回复美橙老师 老师这都做过了现在要抵扣，计提，怎么做分录
2023-03-09 10:17:38
美橙老师：回复大雁工商事务所月末结转 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 应交税费-未交增值税 缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 10:37:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 147 发表的提问：
老师问下，税金及附加的借贷方向？像这些费用计提时的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
263楼
2023-03-09 10:24:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 税金及附加科目需要计提吗 ？ 会计分录怎么做呢 ？
需要的。需要的，借税金及附加贷应交税费。
264楼
2023-03-09 10:53:59
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果冻：回复玲老师 计提 ： 借: 税金及附加 贷： 应交税费 缴纳的时候 借：应交税费 贷： 银行存款 ， 是这样吗
2023-03-09 11:15:08
果冻：回复玲老师 需要在应交税金加 应交印花税二级科目吗
2023-03-09 11:28:10
玲老师：回复果冻你好您好，可以增加明细科目。
2023-03-09 11:43:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
265楼
2023-03-10 12:45:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
税金及附加一印花税，车船税，增值税附加，需要计提吗？
你好，印花税不需要计提，其他的需要
266楼
2023-03-10 12:59:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
267楼
2023-03-10 13:06:00
全部回复
乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-03-10 13:28:05
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-03-10 13:43:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
如何计提增值税附加，分录怎么做
借税金及附加贷应交税费各种附加税
268楼
2023-03-12 12:13:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
请问小规模纳税人，7月扣了增值税，和附加税，之前也没有计提，现在做需要补个计提吗？附加税要从税金及附加走吗？麻烦老师给个分录
1你没计提 增值税 那你确认收入时分录 是咋做的 ？ 2对的
269楼
2023-03-12 12:41:03
全部回复
朝歌晚酒：回复玲老师 做收入的时候做的贷营业收入，应交税费，应交增值税-销项税额，请问企业所得税要不要计提？
2023-03-12 13:01:36
玲老师：回复朝歌晚酒企业所得税要计提 再交
2023-03-12 13:30:28
朝歌晚酒：回复玲老师 那意思都是要计提了
2023-03-12 13:56:32
朝歌晚酒：回复玲老师 之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧
2023-03-12 14:13:24
玲老师：回复朝歌晚酒之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧 啥意思 你一会增值税一会所得税 没看明白
2023-03-12 14:35:36
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提与缴纳，增值税，附加税，分录怎么写
您好:增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。  附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 增值税应交税金是不用计提的，直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录，如 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 缴纳增值税时，销项大于进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 缴纳附加税: 借:应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加 贷:银行存款
270楼
2023-03-12 12:51:40
全部回复
小华：回复宋艳萍老师 计提个人所得税，是计入税金及附加
2023-03-12 13:16:40
宋艳萍老师：回复小华您好，我正等您再发问。上面的交增值税的分录不对，应该是借:应交税费–未交增值税 贷:银行存款 计提个人所得税:直接计入应交税费–个人所得税就可以。
2023-03-12 13:44:54
小华：回复宋艳萍老师 谢谢
2023-03-12 13:56:45
宋艳萍老师：回复小华不用客气，祝工作愉快
2023-03-12 14:09:51
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