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计提增值税及附加税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
271楼
2023-03-12 12:57:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2017年起土地使用税，房产税计入税金及附加，请问计提土地使用税怎么做分录，计提税金及附加时又怎么做分录？
借：税金及附加 贷：应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-土地使用税 贷：银行存款
272楼
2023-03-13 09:47:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
税金及附加怎样计提做分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税等科目
273楼
2023-03-13 10:07:37
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税金及附加计提怎么做分录
你好 借税金及附加 贷应交税费
274楼
2023-03-13 10:16:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
275楼
2023-03-13 10:24:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飓风 发表的提问：
请问单位挂靠别家公司，预交2%的增值税附加税，还留9%的增值税及附加税是挂靠单位交的。怎样做会计分录
你好，预交税金，借：营业税金付附加 贷：银行存款或现金
276楼
2023-03-13 10:50:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
277楼
2023-03-14 09:32:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LY 发表的提问：
需要交的增值税，附加税需要做计提吗？做计提的话直接借税金及附加？
1、需要做计提的 2、是的，计入税金及附加科目 3、如果是小规模纳税人享受免征增值税的政策的话，是不计提附加税的。
278楼
2023-03-14 09:48:47
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懒人 发表的提问：
2021年适用税率选择错误而补缴的增值税及附加税，怎么做会计分录？
借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款 借：以前年度损益调整-税金及附加 ，贷：银行存款，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
279楼
2023-03-14 10:14:16
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懒人：回复易 老师 那么未交增值税科目借方一直有余额喽
2023-03-14 10:44:41
易 老师：回复懒人那就是多交的增值税，下期可自动抵减的
2023-03-14 10:56:48
懒人：回复易 老师 这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊 以前年度税率开错了，预警了，补税
2023-03-14 11:20:07
易 老师：回复懒人补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的
2023-03-14 11:49:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
计提印花税和税金及附加的会计分录怎样的。缴纳后的分录怎样结转?
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 结转是借本年利润 贷税金及附加。
280楼
2023-03-14 10:25:46
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海阔天空：回复宋生老师 各种印花税放在附加里，不进入管理费用了吗？
2023-03-14 10:53:59
宋生老师：回复海阔天空你好！是的。是计入税金及附加。
2023-03-14 11:16:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓昆 发表的提问：
公司发给农民工工时费，农民工不原代开票给公司，因不原意缴纳增值税税金及附加税，现在这些税费由公司承担，会计分录怎样处理？
您好，会计分录，把交的税费一起记入劳务费明细科目就行了。
281楼
2023-03-14 10:44:59
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邓昆：回复王雁鸣老师 请问老师以个人代开票的税金及附加税费，税法会认可吗？
2023-03-14 10:59:42
王雁鸣老师：回复邓昆您好，税法会认可的，只是开具发票时，按贵公司承担税费来开具就行了。
2023-03-14 11:12:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
计提附加附加税的会计分录怎么写？
借：营业税及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
282楼
2023-03-15 10:03:19
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袁老师：回复魏梦娜借：税金及附加贷：应交税费
2023-03-15 10:29:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
283楼
2023-03-15 10:27:00
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
284楼
2023-03-15 10:44:59
全部回复
杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-03-15 11:02:32
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-03-15 11:21:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
285楼
2023-03-16 09:56:11
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-03-16 10:16:37
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-03-16 10:29:40
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-03-16 10:50:14
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-03-16 11:16:38
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-03-16 11:28:55
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-03-16 11:43:42
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