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计提企业所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
企业所得税需要计提嘛？企业所得税分录怎么写？
需要计提，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
196楼
2023-02-16 11:26:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
197楼
2023-02-16 11:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
198楼
2023-02-19 12:58:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
199楼
2023-02-19 13:08:15
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聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-02-19 13:28:55
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-02-19 13:44:55
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-02-19 14:13:46
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-19 14:38:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
200楼
2023-02-19 13:24:00
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素：回复江老师 谢谢老师
2023-02-19 13:53:44
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2023-02-19 14:08:34
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
201楼
2023-02-20 10:46:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
202楼
2023-02-20 11:11:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仁 发表的提问：
老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了
你好，减免之后有实际缴纳企业所得税吗
203楼
2023-02-20 11:19:18
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仁：回复邹老师 是减免全年的增值税和企业所得税的，没有缴纳企业所得税，有利润，还要不要计提所得税呀 ？
2023-02-20 11:37:48
邹老师：回复仁你好，没有缴纳企业所得税就不需要做计提的
2023-02-20 11:58:45
仁：回复邹老师 @邹老师：那将本年利润直接结转利润分配就行了吧
2023-02-20 12:19:38
邹老师：回复仁你好，是的，把本年利润直接结转利润分配就可以了
2023-02-20 12:46:40
仁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢！
2023-02-20 13:06:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
204楼
2023-02-20 11:26:59
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暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2023-02-20 12:05:34
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2023-02-20 12:27:59
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2023-02-20 12:46:56
邹老师：回复暗香可以是审计费
2023-02-20 13:10:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈瑞纯 发表的提问：
老师，但是企业会计制度是按利润总额的数去计提企业所得税，利润总额-企业所得税=净利润。我是民间非营利组织，民间非营利组织没有像企业会计那样分两个利润， ①我们7月需要报企业所得税，不做计提企业所得税这笔分录，直接按净资产*0.05去交企业所得税。等7月再会做一笔借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。不过到10-12月报税要怎么办，不可能在下一年1月再计提？②4-6月做分录借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。然后其他费用结转到净资产，按净资产的数去计提企业所得税。 我不知道按哪种方式做账好？我疑惑点在于企业所得税结转的其他费用会影响净资产，我以净资产的数额去报税是否是正确的？
你好！ 季度末计提所得税（比如3月底，6月底） 借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税
205楼
2023-02-21 10:15:41
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蒋飞老师：回复陈瑞纯按净资产*0.05计算应交企业所得税是对的（扣除所得税前的净资产）
2023-02-21 10:53:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-21 10:33:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
207楼
2023-02-21 10:46:52
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-02-21 11:07:30
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-02-21 11:20:19
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-02-21 11:35:54
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-02-21 12:01:02
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-02-21 12:27:35
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-02-21 12:55:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈瑞纯 发表的提问：
老师，但是企业会计制度是按利润总额的数去计提企业所得税，利润总额-企业所得税=净利润。我是民间非营利组织，民间非营利组织没有像企业会计那样分两个利润， ①我们7月需要报企业所得税，不做计提企业所得税这笔分录，直接按净资产*0.05去交企业所得税。等7月再会做一笔借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。不过到10-12月报税要怎么办，不可能在下一年1月再计提？②4-6月做分录借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。然后其他费用结转到净资产，按净资产的数去计提企业所得税。 我不知道按哪种方式做账好？我疑惑点在于企业所得税结转的其他费用会影响净资产，我以净资产的数额去报税是否是正确的？
同学，非盈利组织你要报税是根据你的收入-支出来计税，不是直接用净资产。
208楼
2023-02-21 11:10:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
公司建筑行业，公司按02%预交企业所得税，是否需要做一个计提分录（借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税）
预交的分录，不用计提的
209楼
2023-02-21 11:23:59
全部回复
蕾蕾：回复辜老师 另外，按规定建筑行业异地经营，需预交增值税及附加税，企业所得税，个人所得税，不在异地开票，可以不预交吗？
2023-02-21 11:42:36
辜老师：回复蕾蕾异地经营，一定要当地预交的
2023-02-21 12:11:54
蕾蕾：回复辜老师 我几个月没有预交了，需要带什么资料去税务局预交
2023-02-21 12:28:45
蕾蕾：回复辜老师 预交的企业所得税，不计提，一直让应交税费-应交企业所得税的借方余额一直挂着吗？12月年底也不需要处理吗？
2023-02-21 12:51:30
辜老师：回复蕾蕾你实际根据所得有利润的时候，就要计提所得税了
2023-02-21 13:19:33
蕾蕾：回复辜老师 去预交税金，需要带什么资料去办理？
2023-02-21 13:47:47
辜老师：回复蕾蕾带上外管证，及相应的合同就可以
2023-02-21 14:10:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
税管员打电话，要调减费用，交点16年企业所得税，报表要对应修改吗，如何做会计分录？
您好，还有这样的啊。报表不用修改了。直接在汇算清缴表上调整就行了。
210楼
2023-02-22 10:25:58
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自由的水壶：回复王雁鸣老师 @王老师不是汇算清缴表哦，是ABC4000里面的企业所得税年度申报表
2023-02-22 10:52:47
王雁鸣老师：回复自由的水壶您好，年度申报表，就是汇算清缴表的。
2023-02-22 11:11:49
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