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计提企业所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，我18年没有计提所得税但是缴纳了，那我缴纳的这笔钱应该怎么做会计分录？19年还可以补提18年的所得税费用吗？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-20 10:16:52
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小飞飞：回复maize老师 老师也不是补缴，就是缴纳了的，但是呢18年没有提前计提，也是这样写会计分录吗？
2023-03-20 10:38:11
maize老师：回复小飞飞没有计提就需要做这个
2023-03-20 10:55:37
小飞飞：回复maize老师 老师，我是小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，要怎么处理呢？
2023-03-20 11:07:42
maize老师：回复小飞飞　　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-20 11:35:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 问 发表的提问：
计提和上缴企业所得税费用的分录怎么写？麻烦写详细点
借：所得税费用，贷：应交税费--应交所得税；借：应交税费--应交所得税，贷：银行存款；
287楼
2023-03-20 10:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
288楼
2023-03-21 09:38:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
289楼
2023-03-21 09:46:01
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-03-21 10:12:58
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-03-21 10:27:19
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-03-21 10:52:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 复杂的鞋子 发表的提问：
民非盈利企业计提工会筹备金和所得税的分录。
你好，按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金－－应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—－应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
290楼
2023-03-21 10:04:34
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庄老师：回复复杂的鞋子借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费，借；应付职工薪酬工会经费 贷；银行存款等科目
2023-03-21 10:23:35
复杂的鞋子：回复庄老师 应付职工薪酬，资产负债表中无此科目。另外，净资产变动额加起初数与资产负债表上此科目有差额，这个差额是上年度的应交税金，我怎么调整，今年调整可以吗？
2023-03-21 10:44:01
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师。
2023-03-21 11:04:53
庄老师：回复复杂的鞋子你好，可以用应付工资科目
2023-03-21 11:21:57
庄老师：回复复杂的鞋子你好，是不是其他费用这个结转有问题
2023-03-21 11:36:37
复杂的鞋子：回复庄老师 18年的会计用的是收付实现制，账簿上未做计提所得税，但报税务局的资产负债表上有应付税金，非限定性净资产账表不符，我这个月才接上，如何做调整。
2023-03-21 11:56:55
复杂的鞋子：回复庄老师 利润表的非限定性净资产变得额与起初相加与资产负债表非限定性净资产期末不符。差额就是应交税金（所得税）。
2023-03-21 12:14:57
庄老师：回复复杂的鞋子你好，再检查一下凭证有没有做错，其实 资产负债表中非限定性净资产期末数=非限定性净资产期初数%2B业务活动表中净资产变动额本年累计数非限定性 业务活动表中净资产变动额=收入-费用%2B（或-）限定性净资产转为非限定性净资产。 两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2023-03-21 12:31:54
复杂的鞋子：回复庄老师 老师，上面我可能没表达清楚。现在就是资产负债表中净资产期末数不等于业务活动表中的净资产变动额累计数+资产负债表中的净资产期初数。差额就是前期的所得税
2023-03-21 12:58:58
庄老师：回复复杂的鞋子你好，如果其他凭证没有错的，两个不用相同，非限定性净资产相当于盈利企业的所有者权益，净资产变动额则相当于盈利企业的最终利润，两者不是同一个概念。
2023-03-21 13:24:16
复杂的鞋子：回复庄老师 谢谢老师指点。
2023-03-21 13:48:04
庄老师：回复复杂的鞋子你好，应该的，祝你快乐
2023-03-21 14:03:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 壮观的橘子 发表的提问：
请问老师，房地产企业计提利息支出时，借开发间接费用，贷其他应付款，会计分录正确吗？计提利息支出影响企业所得税吗？
您好 借 开发间接费用 贷 应付利息 计提利息支出最终影响企业所得税
291楼
2023-03-21 10:15:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
增值税所得税的需要计提吗？一般纳税人计提增值税和企业所得费分录怎么做呀。
一般纳税人的增值税需要计提，小规模的不用 所得税的都要计提 增值税 借应交税费－应缴增值税－转出未缴增值税贷应交税费－未缴增值税 所得税 借所得税费用贷应交税费－所得税
292楼
2023-03-21 10:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
293楼
2023-03-22 09:23:15
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
企业所得税计提分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
294楼
2023-03-22 09:47:36
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苏婷：回复文文老师 结转未交增值税呢
2023-03-22 10:12:18
文文老师：回复苏婷借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-22 10:28:22
苏婷：回复文文老师 好的
2023-03-22 10:53:59
文文老师：回复苏婷好的，祝您 工作愉快
2023-03-22 11:23:25
苏婷：回复文文老师 计提税金怎么写分录？
2023-03-22 11:47:39
文文老师：回复苏婷借：税金及附加 贷：应交税费
2023-03-22 12:17:06
苏婷：回复文文老师 谢谢
2023-03-22 12:28:03
文文老师：回复苏婷不用谢，有帮到你就好
2023-03-22 12:40:20
苏婷：回复文文老师 老师，请麻烦你把手工做账流程顺序给我说下。我觉得好乱
2023-03-22 12:57:06
苏婷：回复文文老师 写记账凭证后不知下一步再下一步该做什么
2023-03-22 13:14:22
文文老师：回复苏婷手工账只在学校实习时做过，大体说说，仅供参考：记账凭证-各类明细账-各类总账-科目余额表-财务报表
2023-03-22 13:31:13
苏婷：回复文文老师 嗯
2023-03-22 13:49:29
文文老师：回复苏婷建议买个财务软件，花不了多少钱的，1000多元的就可满足要求
2023-03-22 14:11:48
苏婷：回复文文老师 好的
2023-03-22 14:25:28
苏婷：回复文文老师 老师企业季节所得税利润总额没达到3万，适用税率是多少呢
2023-03-22 14:48:02
文文老师：回复苏婷如果符合小微企业，按10%
2023-03-22 15:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
295楼
2023-03-22 10:09:13
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smiling.、芳：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-22 10:30:15
邹老师：回复smiling.、芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-22 10:46:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
小企业会计准则因为税会差异影响的所得税费用如何做分录？
交税就做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行
296楼
2023-03-22 10:29:59
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zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？
2023-03-22 11:11:16
maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。
2023-03-22 11:28:14
zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕
2023-03-22 11:39:00
maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。
2023-03-22 11:58:28
maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。
2023-03-22 12:14:32
maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。
2023-03-22 12:26:47
maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。
2023-03-22 12:54:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
297楼
2023-03-23 09:46:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
298楼
2023-03-23 10:00:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
299楼
2023-03-23 10:16:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ kj_hxi5y4shja59 发表的提问：
缴纳企业所得税分录怎么写了？2018.12月没有计提企业所得税，2019,1月可以计提和缴款分录一起写吗？
你好可以一起计提 借所得税 贷应交税费-应交所得税
300楼
2023-03-23 10:33:00
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kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 那缴纳的时候就借应交所得税，贷银行存款
2023-03-23 10:46:52
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，这俩可以一起做账的
2023-03-23 11:04:34
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 好的，老师所得税是损益类科目吧？
2023-03-23 11:26:36
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，所得税是损益类科目
2023-03-23 11:50:53
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 老师计提城建税的时候是借税金及附加这个科目吧？
2023-03-23 12:06:02
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，计提城建税的时候是借税金及附加
2023-03-23 12:18:44
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-23 12:29:11
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59不客气，祝你工作过开心愉快
2023-03-23 12:40:30
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