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计提企业所得税费用会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ k1 发表的提问：
用未分配利润计提企业所得税的分录是什么 计提的是之前的没计提的企税
你是上年度没有计提所得税费用，现在要补计提吗
166楼
2023-02-08 11:21:29
全部回复
k1：回复辜老师 你是上年度没有计提所得税费用，现在要补计提吗====对的
2023-02-08 11:45:14
辜老师：回复k1你这个金额大吗，金额不大，可以直接计入所得税费用的
2023-02-08 12:09:52
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
167楼
2023-02-08 11:27:08
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.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-02-08 11:46:50
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-02-08 12:10:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
168楼
2023-02-08 11:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
计提企业所得税的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
169楼
2023-02-09 10:46:54
全部回复
Ayesha928：回复邹老师 需要结转吗？
2023-02-09 10:58:38
邹老师：回复Ayesha928你好，需要结转到本年利润 的 借；本年利润 贷；所得税费用
2023-02-09 11:17:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
170楼
2023-02-09 11:05:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
171楼
2023-02-09 11:24:27
全部回复
GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-02-09 11:48:06
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-02-09 12:16:23
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-02-09 12:43:46
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-02-09 13:13:19
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-02-09 13:25:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师你好，所得税扣款大于计提费用。应该怎么做分录？之前是借所得税费用，贷应交税费–企业所得税。
你好！你们是又不交税吗？还是汇算清缴有调增项目？
172楼
2023-02-09 11:41:24
全部回复
你我之间：回复QQ老师 缴税的。没有进行汇算清缴
2023-02-09 12:05:50
你我之间：回复QQ老师 不清楚怎么银行扣款多了这么多
2023-02-09 12:34:45
QQ老师：回复你我之间你好！你们不申报税务局是不会自动划款的，看看你们的申报表
2023-02-09 13:00:34
你我之间：回复QQ老师 那如果申报多了该怎么办？
2023-02-09 13:26:53
QQ老师：回复你我之间你好！可以去税务局申请更改
2023-02-09 13:48:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
173楼
2023-02-09 11:47:59
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-02-09 12:03:35
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-02-09 12:15:45
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-02-09 12:37:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
学校的会计制度，计提所得税也是借：所得税费用，袋：应交税费—企业所得税吗
对的 是这样做分录的
174楼
2023-02-10 11:15:16
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
175楼
2023-02-10 11:39:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 简单 发表的提问：
计提企业所得税的分录应该怎么做 可以税前当费用扣减用吗？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 不可以 的
176楼
2023-02-10 11:44:59
全部回复
简单：回复邹老师 下月缴纳企业所得税后 也不可以费用扣减吗？ 那老师，都有神魔样的税可以计提直接扣除呢
2023-02-10 12:02:25
邹老师：回复简单是的 很多，城建税，教育费附加，印花税等等
2023-02-10 12:15:26
简单：回复邹老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-10 12:33:35
邹老师：回复简单不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-10 12:49:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
177楼
2023-02-12 12:45:36
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
178楼
2023-02-12 13:04:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
计提及缴纳企业所得税，印花税、资源税、水利建设专项基金，工会经费的会计分录
工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 其他的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
179楼
2023-02-12 13:27:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
企业所得税计提分录应该怎么计提
借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
180楼
2023-02-13 10:59:04
全部回复
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