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计提企业所得税费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师企业所得税，也是需要计提的吧：分录是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税对吧？
你好，对的是的，是这么做的。
181楼
2023-02-13 11:04:17
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yolanda：回复郭老师 老师：刚才我问你那个成本的结转的，我还是不知道什么做。感觉我的账有点乱了，我做劳务 公司的账。
2023-02-13 11:35:02
郭老师：回复yolanda你好，只要你做了收入才可以做主营业务成本，你的收入和成本都是对应的，比如a项目的，你做了收入结转的成本也是a项目的，结转不了其他的。
2023-02-13 12:04:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
182楼
2023-02-13 11:31:53
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-02-13 11:56:22
honey：回复小惑老师 44万
2023-02-13 12:16:07
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-02-13 12:39:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
183楼
2023-02-13 11:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
184楼
2023-02-14 10:34:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！2018年提取的企业所得税费用应该入到2018年帐里吗？会计分录咋做呢？
018年提取的企业所得税费用应该入到2018年帐里，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税
185楼
2023-02-14 11:03:52
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
186楼
2023-02-14 11:19:26
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
187楼
2023-02-14 11:48:54
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-02-14 12:18:41
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-02-14 12:36:31
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-02-14 13:02:14
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-02-14 13:15:48
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-02-14 13:31:39
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 超 发表的提问：
老师，企业所得税的所有相关会计分录提供下，谢谢
当年的借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
188楼
2023-02-14 12:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
1月份缴纳没有计提的2018年的企业企业所得税费用在么做分录？
新年好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
189楼
2023-02-15 10:53:29
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?球球?：回复邹老师 那就需要在损益类科目下设置“以前年度损益调整”科目，然后做分录？
2023-02-15 11:23:09
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样的
2023-02-15 11:33:37
?球球?：回复邹老师 快账里面在么增加一级会计科目？
2023-02-15 11:57:03
邹老师：回复?球球?你好，在录入分录的时候，增加科目，保存就是了
2023-02-15 12:26:25
?球球?：回复邹老师 我这里为什么只能增加2级科目？
2023-02-15 12:36:29
邹老师：回复?球球?你好，提示无法增加一级科目？
2023-02-15 12:52:50
?球球?：回复邹老师 像这样，必须选上级科目
2023-02-15 13:10:01
邹老师：回复?球球?你好，系统有以前年度损益调整科目啊，在损益科目最后面一个
2023-02-15 13:34:23
?球球?：回复邹老师 我的为什么最后一个是所得税费用
2023-02-15 14:03:59
邹老师：回复?球球?你好，你可以看下我这个图片 ，最后一个是以前年度损益调整
2023-02-15 14:16:58
?球球?：回复邹老师 我这没有
2023-02-15 14:45:37
?球球?：回复邹老师 我们是小企业会计准则。有影响吗？
2023-02-15 14:59:05
邹老师：回复?球球?你好，那就需要联系一下技术老师是什么原因造成的了
2023-02-15 15:15:03
?球球?：回复邹老师 好的，谢谢老师！！
2023-02-15 15:26:30
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 15:42:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
190楼
2023-02-15 11:02:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
191楼
2023-02-15 11:26:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
192楼
2023-02-15 11:35:59
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-02-15 11:51:24
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-02-15 12:11:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
193楼
2023-02-16 10:17:18
全部回复
宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-16 10:40:43
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-16 11:02:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 ？老师 计提时借方该走哪个科目啊？所得税费用会不会弄到企业所得税科目去了 这个是属于个人所得税 ？
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
194楼
2023-02-16 10:46:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 先森环 发表的提问：
企业所得税计提和申报做的会计分录都是同一个吗？
计提是做借所得税费用 带应交税费 应交所得税，缴纳做借应交税费 贷银行
195楼
2023-02-16 11:03:46
全部回复
先森环：回复maize老师 申报呢
2023-02-16 11:29:20
maize老师：回复先森环申报不做分录啊，你申报需要缴纳才做交税的分录
2023-02-16 11:47:30
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