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计提企业所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
1楼
2022-12-08 14:59:09
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-12-08 15:22:34
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-12-08 15:45:03
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2楼
2022-12-08 16:19:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
3楼
2022-12-08 17:37:15
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2022-12-08 17:51:42
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2022-12-08 18:02:14
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2022-12-08 18:28:14
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2022-12-08 18:45:46
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2022-12-08 19:08:15
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-12-08 19:27:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
4楼
2022-12-08 19:01:52
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-08 19:32:21
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-08 19:52:46
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-08 20:20:44
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-08 20:34:09
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-08 20:50:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
5楼
2022-12-08 19:57:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
6楼
2022-12-08 21:26:35
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哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2022-12-08 21:57:05
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2022-12-08 22:10:46
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2022-12-08 22:24:20
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-08 22:45:40
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2022-12-08 23:12:58
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2022-12-08 23:38:14
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-12-08 23:59:15
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 00:21:32
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2022-12-09 00:40:38
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2022-12-09 01:05:33
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2022-12-09 01:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
7楼
2022-12-08 22:31:26
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
8楼
2022-12-08 23:52:42
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-09 00:16:41
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-12-09 00:37:50
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-12-09 01:05:46
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
9楼
2022-12-09 00:50:43
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
10楼
2022-12-09 01:41:23
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-09 02:02:12
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-09 02:16:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
11楼
2022-12-09 02:39:46
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-09 02:57:07
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-09 03:21:49
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-09 03:37:27
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-09 04:06:20
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-09 04:20:04
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-09 04:42:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
12楼
2022-12-09 04:07:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
13楼
2022-12-09 05:19:20
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
14楼
2022-12-09 06:31:05
全部回复
katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-09 06:59:23
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-09 07:11:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
15楼
2022-12-09 07:23:22
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-09 07:40:07
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-09 07:56:48
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-09 08:20:16
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-09 08:35:21
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-09 09:03:10
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-09 09:15:13
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