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计提企业所得税费用会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
计提企业所得税分录是啥啊
借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
241楼
2023-03-02 11:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
242楼
2023-03-05 11:45:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
243楼
2023-03-05 12:00:42
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-03-05 12:22:47
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-03-05 12:46:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
企业所得税计提，缴纳分录
计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
244楼
2023-03-05 12:28:12
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破茧成蝶：回复徐阿富老师 计提能进税金及附加吗
2023-03-05 12:40:09
徐阿富老师：回复破茧成蝶你好，这个是计提所得税的分录，不能进税金及附加
2023-03-05 12:54:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
245楼
2023-03-05 12:40:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提企业所得税怎样写分录
您好 借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税
246楼
2023-03-05 13:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Dandrenorจุ๊บ 发表的提问：
老师，计提企业所得税的分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
247楼
2023-03-06 10:12:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ cindycm 发表的提问：
上个月忘记计提企业所得税，这个月计提可以吗 计提的分录是什么
你好，可以的 借， 所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
248楼
2023-03-06 10:35:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悠然 发表的提问：
2019年补计提企业所得税的分录怎么做
是跨年了吗？还是当年的所得税
249楼
2023-03-06 10:59:59
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悠然：回复玲老师 跨年了
2023-03-06 11:23:10
悠然：回复玲老师 跨年的
2023-03-06 11:48:52
玲老师：回复悠然借:以前年度损益调整 贷:应交税金:所得税 然后:借:利润分配:未分配利润 贷:以前年度损益调整 再做交的分录
2023-03-06 12:03:11
悠然：回复玲老师 没有以前年度损益调整怎么办
2023-03-06 12:25:18
玲老师：回复悠然直接用未分配利润科目
2023-03-06 12:53:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师计提企业所得税分录怎么做
借所得税费用 贷 应交税费－企业所得税
250楼
2023-03-07 10:27:05
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问，集计提企业所得税和交企业所得税分录怎么列
你好，1、计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-07 10:50:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
252楼
2023-03-07 10:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写
你好！ 借应交税费…企业所得税9000 贷银行存款9000
253楼
2023-03-08 10:07:06
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蒋飞老师：回复Everything is under control多计提的反方向冲回 借应交税费…企业所得税 贷利润分配…未分配利润（所得税费用）
2023-03-08 10:22:00
Everything is under control：回复蒋飞老师 贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？
2023-03-08 10:48:55
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，跨年了，可以直接做上面的分录
2023-03-08 11:13:04
Everything is under control：回复蒋飞老师 没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的
2023-03-08 11:35:50
蒋飞老师：回复Everything is under control借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2023-03-08 11:57:56
Everything is under control：回复蒋飞老师 如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么
2023-03-08 12:27:24
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，你的理解很对
2023-03-08 12:43:22
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我上个月没有计提企业所得税，这个月做缴纳的补计提的分录怎么做呀？
您好， 借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款 再补记计提的
254楼
2023-03-08 10:35:08
全部回复
龙枫老师：回复Cherry小周借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税
2023-03-08 11:00:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ｍ！吖 发表的提问：
计提企业所得税，计提多了要怎么订正分录
直接冲回你之前计提就可以。
255楼
2023-03-08 10:49:19
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Ｍ！吖：回复maize老师 是订正冲红第3季度企业所得税税费，借方:-xxxxx，貸方：xxxxx
2023-03-08 11:12:21
maize老师：回复Ｍ！吖是的，冲回你之前科目不变数字是负数就可以。
2023-03-08 11:42:19
Ｍ！吖：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-08 11:58:33
maize老师：回复Ｍ！吖满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-08 12:18:51
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