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计提企业所得税费用会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
46楼
2022-12-18 15:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
47楼
2022-12-19 12:49:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
48楼
2022-12-19 13:02:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-19 13:23:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
50楼
2022-12-20 12:47:21
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2022-12-20 13:15:36
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2022-12-20 13:41:04
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2022-12-20 14:08:57
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2022-12-20 14:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
51楼
2022-12-20 13:00:29
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司 支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
52楼
2022-12-20 13:23:59
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不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
2022-12-20 14:07:58
秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 
2022-12-20 14:31:28
不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
2022-12-20 14:48:50
秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
2022-12-20 15:17:41
不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 
2022-12-20 15:45:56
秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 
2022-12-20 16:15:56
不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
2022-12-20 16:43:22
秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
2022-12-20 16:54:15
不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了
2022-12-20 17:15:49
秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 
2022-12-20 17:25:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
53楼
2022-12-21 12:23:30
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ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2022-12-21 12:38:32
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2022-12-21 13:00:07
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2022-12-21 13:12:48
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2022-12-21 13:28:35
余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 问 发表的提问：
年终不需要计提企业所得税，就不用编制计提企业所得税的分录了吧？
是的，如果没有企业所得税计提，是不用编制所得税分录的
54楼
2022-12-21 12:34:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
55楼
2022-12-21 12:52:14
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2022-12-21 13:20:55
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2022-12-21 13:31:33
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-21 13:51:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
民非企业，所得税计提分录怎么写呀？业务活动成本，所得税费用？
你好，你好！ 借；所得税费用/其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
56楼
2022-12-21 12:58:09
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青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 民非企业？民非财务制度
2022-12-21 13:28:54
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華就是民非企业制度的
2022-12-21 13:42:18
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 好的，同学写的是其他业务成本，
2022-12-21 14:01:53
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華借；所得税费用/其他费用， 贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-21 14:14:35
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 民非企业？增值税有免45万的这个政策吗？
2022-12-21 14:36:40
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
2022-12-21 14:56:13
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 就是民非企业，民办非企业，也分小规模，一般纳税人？
2022-12-21 15:24:29
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華民非企业，民办非企业，也分小规模，一般纳税人
2022-12-21 15:41:59
青春壹個敷衍的年華：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-21 15:55:55
紫藤老师：回复青春壹個敷衍的年華不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-21 16:10:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
57楼
2022-12-21 13:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
58楼
2022-12-22 12:35:28
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 那谁家那小谁 发表的提问：
请问老师，所得税也是季度计提嘛？借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这个分录嘛？到底用不用计提呢
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 是计提分录，需要计提
59楼
2022-12-22 12:47:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
60楼
2022-12-22 12:57:17
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-22 13:10:25
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-22 13:38:59
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