首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提企业所得税费用会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年支付了企业所得税跟水利基金，但是2019年12月没有计提，2020年1月的时候怎么补计提呢，会计分录怎么写
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
91楼
2023-01-03 12:09:59
全部回复
魁梧的热狗：回复邹老师 小企业会计准则呢
2023-01-03 12:39:53
邹老师：回复魁梧的热狗你好 计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
2023-01-03 12:55:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
92楼
2023-01-03 12:27:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
93楼
2023-01-03 12:56:58
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-03 13:29:06
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-03 13:52:52
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-01-03 14:15:21
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-01-03 14:43:17
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-03 14:56:14
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-03 15:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
94楼
2023-01-04 12:00:28
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-01-04 12:25:38
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-01-04 12:37:43
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-01-04 13:07:08
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-01-04 13:29:25
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-01-04 13:55:52
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-01-04 14:08:43
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-01-04 14:33:17
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-04 15:00:52
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
95楼
2023-01-04 12:06:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
96楼
2023-01-04 12:24:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
97楼
2023-01-04 12:53:59
全部回复
隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-01-04 13:21:53
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-01-04 13:46:14
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-04 13:59:41
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-01-04 14:11:57
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-01-04 14:23:05
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-01-04 14:52:22
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 15:02:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
98楼
2023-01-05 11:58:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
99楼
2023-01-05 12:19:37
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-01-05 12:37:47
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-01-05 13:06:05
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-01-05 13:28:29
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-01-05 13:48:44
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-01-05 14:10:45
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-01-05 14:33:03
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-05 14:59:26
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-01-05 15:17:32
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-01-05 15:31:10
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-05 15:44:42
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-01-05 15:58:25
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 16:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
100楼
2023-01-05 12:28:25
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-01-05 12:46:54
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-01-05 13:09:45
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-01-05 13:27:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
101楼
2023-01-05 12:53:59
全部回复
小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-01-05 13:11:09
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-01-05 13:24:04
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
102楼
2023-01-06 11:45:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
103楼
2023-01-06 12:05:35
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-06 12:25:36
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-06 12:53:59
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-06 13:09:43
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-06 13:21:47
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-06 13:40:25
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-06 14:08:11
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-06 14:32:33
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-06 14:47:33
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-06 15:03:24
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-06 15:31:24
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-06 15:49:57
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-06 16:09:31
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
民办非企业，劳务费的个人所得税，计提会计分录怎么写，谢谢
您好，借 业务活动成本 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
104楼
2023-01-06 12:29:26
全部回复
壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗
2023-01-06 12:42:24
董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用
2023-01-06 13:01:36
壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗
2023-01-06 13:12:32
董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提
2023-01-06 13:39:14
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
105楼
2023-01-06 12:36:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料