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计提企业所得税费用会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
61楼
2022-12-22 13:17:59
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2022-12-22 13:49:26
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2022-12-22 14:07:21
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2022-12-22 14:19:02
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2022-12-22 14:44:27
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2022-12-22 14:56:44
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2022-12-22 15:18:10
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
62楼
2022-12-23 12:57:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
63楼
2022-12-23 13:12:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
64楼
2022-12-23 13:17:59
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2022-12-23 13:42:50
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2022-12-23 14:07:44
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2022-12-23 14:33:46
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2022-12-23 14:50:39
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2022-12-23 15:10:04
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2022-12-23 15:24:40
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2022-12-23 15:44:38
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2022-12-23 16:03:47
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2022-12-23 16:18:26
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2022-12-23 16:32:03
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2022-12-23 16:51:35
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2022-12-23 17:15:48
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2022-12-23 17:42:07
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2022-12-23 17:55:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
65楼
2022-12-24 12:17:12
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2022-12-24 12:38:48
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-24 13:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
66楼
2022-12-24 12:22:26
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-24 12:45:04
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-24 13:01:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
67楼
2022-12-24 12:48:44
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
68楼
2022-12-24 13:14:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
69楼
2022-12-25 11:53:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
70楼
2022-12-25 12:13:19
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胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2022-12-25 12:27:46
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2022-12-25 12:52:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
71楼
2022-12-25 12:32:46
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2022-12-25 12:45:24
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2022-12-25 13:08:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
72楼
2022-12-25 12:49:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
73楼
2022-12-25 13:11:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
74楼
2022-12-26 12:32:38
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2022-12-26 12:53:32
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2022-12-26 13:16:43
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2022-12-26 13:27:16
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2022-12-26 13:50:58
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2022-12-26 14:02:55
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2022-12-26 14:16:59
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2022-12-26 14:31:06
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2022-12-26 14:57:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
75楼
2022-12-26 12:52:42
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