Victoria：回复庄老师 还有预缴时的印花税的分录？

庄老师：回复Victoria你好，借税金及附加，贷银行存款，

May：回复宋生老师 听说核定的个人所得说要在汇算清缴调增，计入税金及附加到时候分不出了

宋生老师：回复May您好！不用，这个不用调整。因为实际企业已经支付了这个。

May：回复宋生老师 为啥最好计入税金及附加，能解释一下吗？谢谢！

宋生老师：回复May你好！因为这本身是企业负担的税。你如果在成本下面单独设置一个科目也可以的。

May：回复宋生老师 非常感谢！

宋生老师：回复May你好!不用客气的了。

东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款

美好的火：回复佟老师 是公司。总部在上海，全国各地有工程项目。

佟老师：回复美好的火你好，缴税依据是:有的地方是按照核定，有的是直接全员申报按照工资薪金申报

XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬

暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的

san：回复许老师 老师，请问如果跨区预缴个税，所有的分录，刚才漏问了

许老师：回复san预缴个税 就是这个分录呀 你是说 还有预缴其他税吗？

san：回复许老师 不是，就是预缴个税，要计提或者到月底结转吗

许老师：回复san这个的话 不用的呀 回机构所在地 清算个税 可以抵扣 不过 这个 是项目完成后的事

san：回复许老师 哦哦，好的，谢谢老师

许老师：回复san不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？

宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里

乾：回复王雁鸣老师 低于规定标准的免征个人所得税是什么标准，还有预缴的增值税一直挂在应交税金下吗，什么时候冲销掉应交税费不是一个过渡科目吗，申报时产生增值税及附加又什么做分录

王雁鸣老师：回复乾您好，A、《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知 》个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，计算征收个人所得税。 B 、《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发〔1999〕178号）1、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。 预缴的增值税不能一直挂在应交税金-预缴增值税科目下，确认收入后，或者当月月底，可以冲销掉应交税费-预缴增值税科目金额，申报时产生增值税及附加，借：应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷；现金或者银行存款。

22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗

郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。

郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。

从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊

邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的

从前慢：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？