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工程预缴个人所得税会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 激情的心情 发表的提问：
新政府会计制度中缴纳个人所得税的分录应该怎么做 预算会计中的功能分类去了选择
你好！ 借：其他应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
211楼
2023-02-21 11:18:31
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 开心 发表的提问：
员工的工资薪金缴纳的个人所得税个人部分有单位缴纳，不在工资上扣了，如何做会计分录
您好，如果不从员工工资中扣除，计提工资时，借：费用 贷：应付职工薪酬 贷：应交税金-个人所得税，支付个税时，借：应交税金 贷：银行存款
212楼
2023-02-21 11:26:59
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 时尚的钢笔 发表的提问：
事业单位个人所得税是在工资扣除的，做账财务会计和预算会计分录应该怎么录
借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
213楼
2023-02-22 10:04:45
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账。入哪个会计科目?
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
214楼
2023-02-22 10:17:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
215楼
2023-02-22 10:41:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
216楼
2023-02-22 10:56:05
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 善良的手机 发表的提问：
您好！我2017年多预缴了一点所得税，今年直接退税了，会计分录如何处理？谢谢！
你好，当时有没有计提到所得税费用科目
217楼
2023-02-22 11:23:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ me_小丫头 发表的提问：
老师好，建筑工程公司预收发包方的工程款，为什么要按预收的工程款计提应交项目个人所得税并且预缴呢？
同学你好 很高兴为你解答 因为法规要求在项目地按照结算款预交个人所得税
218楼
2023-02-23 09:49:23
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me_小丫头：回复钟存老师 老师您好，是每次结算工程款都要预交个人所得税吗？
2023-02-23 10:19:52
钟存老师：回复me_小丫头每次结算工程款都要预交个人所得税 是的
2023-02-23 10:30:52
me_小丫头：回复钟存老师 老师好，个人所得税不是发放工资时申报吗？申报时就扣掉预交的然后再缴纳吗？
2023-02-23 10:46:24
钟存老师：回复me_小丫头这个预交的进成本 个税申报时候不能扣除
2023-02-23 11:05:34
me_小丫头：回复钟存老师 老师，这个应交项目个人所得税等于是必须缴纳的另外一种税吗？和印花税的性质这样的？
2023-02-23 11:32:39
钟存老师：回复me_小丫头税种还是个人所得税 主要是因为是异地用工 你要是全部是单位自己的员工 已经全员全额申报了 可以不预交这部分个人所得税
2023-02-23 11:54:31
me_小丫头：回复钟存老师 那为什么在实际发放工资时申报个税，又不能扣除原先预计的这部分呢？
2023-02-23 12:06:01
钟存老师：回复me_小丫头预交没有对应到人头（姓名，身份证号码）
2023-02-23 12:31:06
me_小丫头：回复钟存老师 那预交个税这部分可以抵减所得税应纳税所得额的吗？
2023-02-23 12:45:37
me_小丫头：回复钟存老师 老师，这样说这部分不是增加了企业的成本了吗？
2023-02-23 12:56:20
钟存老师：回复me_小丫头那预交个税这部分可以抵减所得税应纳税所得额的 是的 可以 这部分不是增加了企业的成本了吗 是的
2023-02-23 13:06:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暴躁的羽毛 发表的提问：
工程在外地当时开票时就预缴的所得税，怎么做分录
你好，借；应交税费——企业所得税 ，贷银行存款
219楼
2023-02-23 10:17:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
外地预交的个人所得税都是按收入0.005预交的怎么分录建筑工程类
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金。
220楼
2023-02-23 10:44:46
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仰望星空：回复宋生老师 我们公司没有收到实收资本，但是印花税已经交了怎么分录
2023-02-23 11:00:38
宋生老师：回复仰望星空您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金
2023-02-23 11:13:14
仰望星空：回复宋生老师 我们在外地预交增 值税，在当地申报的时候，增值税纳税申报表一栏本期预缴税额没有数据怎么办。总是比对不能通过。
2023-02-23 11:29:38
宋生老师：回复仰望星空您好！这个是你自己填进去的啊。有个附表就是填这个的
2023-02-23 11:56:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
221楼
2023-02-23 10:58:39
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-02-23 11:20:23
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-02-23 11:34:33
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-02-23 12:00:46
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-02-23 12:28:15
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-02-23 12:58:06
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-02-23 13:08:44
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-02-23 13:20:44
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-02-23 13:37:14
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-02-23 13:59:31
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-02-23 14:19:32
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-02-23 14:38:35
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-02-23 14:53:47
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-02-23 15:18:58
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-02-23 15:40:38
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-02-23 16:02:14
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-02-23 16:24:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
咨询关于异地预缴增值税、企业所得税、个人所得税。附加税是会计分录？是否要计提？在当地交税时可否扣除？谢谢！
你好！预缴的可以扣除。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加/所得税费用 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税/企业所得税等 贷银行存款等。
222楼
2023-02-23 11:20:59
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罗达：回复宋生老师 上述税费要计提吗？预缴个人所得税计提吗？分录如何作？谢谢老师!
2023-02-23 11:36:32
宋生老师：回复罗达你好！要计提的。个税那个建议计提到税金及附加 借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-23 11:59:27
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师，建筑施工企业外地施工预缴个人所得税怎么做分录
同学你好 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发放工资时再扣回来 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税        银行存款
223楼
2023-02-24 10:08:35
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如意：回复少校老师 这个个人所得税是由公司支付，外地异缴外地税务强行由公司承担的。不会从工资中扣除
2023-02-24 10:30:31
少校老师：回复如意这种情况应该把缴纳的个税转入 借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-02-24 10:49:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安娜 发表的提问：
建筑工程公司在项目所在地预缴税金，为什么要预缴个人所得税，能否不交？
你好，这个是对外出经营税收的管理规定，需要缴纳的
224楼
2023-02-24 10:37:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑施工 工程服务， 1、要开具异地施工税务证吗？ 2、要预缴哪些税款？ 3、增值税、所得税预缴各地方有不同的要求吗？ 4、会计核算上 会计分录是怎样？ 5、同市不同区施工也要预缴税款？交哪几种税？
您好 1、要开具异地施工税务证 2、要预缴增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 企业所得税 3、增值税、所得税预缴各地方没有不同的要求 4、会计核算上 会计分录做缴纳税金的分录就好了 5、同市不同区施工也要预缴税款 要预缴增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 印花税
225楼
2023-02-24 11:06:20
全部回复
唐羽：回复bamboo老师 老师，同一发包方，施工地点多省市工程，核算如何简便些做分录
2023-02-24 11:34:22
bamboo老师：回复唐羽我这边都是根据项目做账的 一个项目一个账套
2023-02-24 12:03:17
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