bamboo老师：回复小鱼儿您好 下载异地个人所得税申报客户端 安装 注册 录入单位员工信息 按月申报 异地税务局根据外经证给申报密码登录

高升：回复阳老师 好的，谢谢老师，关于个人所得税这个地方，当月没有给发工资，但是在当地缴纳了个人所得税，如果下月发了工资是不是在注册地就不用再申报他们的个税了？

阳老师：回复高升也需要申报，但是可以零申报

朴老师：回复victoria交纳当月应交增值税的账务处理。 借 应交税费——应交增值税(已交税金) (小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目) 贷 银行存款 2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款 3、预缴增值税的账务处理。 借 应交税费——预交增值税 贷 银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——预交增值税

victoria：回复朴老师 谢谢老师，个人所得税和企业所得税呢？麻烦写下分录呢

朴老师：回复victoria预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款

Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧

邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的

至繁归于至简：回复邹老师 那我如何才能知道这个当地执行的预征率呢？

邹老师：回复至繁归于至简你好，在不清楚的情况下可以咨询税局是多少

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

天天向上：回复袁老师 计提时 是计入什么科目呢？麻烦老师了

袁老师：回复天天向上计入税金及附加吧

65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱

邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗

65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？

邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了

65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税

邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的

爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？

爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的

邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的

爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您

邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢