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工程预缴个人所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
241楼
2023-03-01 10:48:52
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包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-03-01 11:15:37
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-03-01 11:31:56
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-03-01 12:01:56
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-03-01 12:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
242楼
2023-03-01 11:11:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2023-03-01 11:39:28
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2023-03-01 11:56:03
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2023-03-01 12:23:05
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2023-03-01 12:43:12
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-03-01 13:05:44
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2023-03-01 13:22:18
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2023-03-01 13:39:53
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2023-03-01 13:58:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
243楼
2023-03-02 09:57:12
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-03-02 10:27:52
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-03-02 10:47:43
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-03-02 11:10:54
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-03-02 11:38:03
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-03-02 11:54:33
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-03-02 12:08:53
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-03-02 12:27:39
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-03-02 12:53:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晨希 发表的提问：
一般纳税人，建筑企业，外地预缴个人所得税是不是开票金额（不含税）*0.004？为什么的的地方要缴个人所得税，有的地方不需要缴？会计分录怎么写？
这个各个地方规定不太一样，税率也有差别，实务中有些计入其他应收款，有的记入营业外支出了。
244楼
2023-03-02 10:13:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
245楼
2023-03-02 10:41:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱红英 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
246楼
2023-03-02 11:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 长情的毛巾 发表的提问：
建筑行业外地预缴的个人所得所计提分录（按开票金额0.5%预缴的）
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
247楼
2023-03-05 12:10:25
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长情的毛巾：回复宋生老师 网上好多是评论说借方放在应付职工薪酬，如计提应付职薪酬是放在管理工资好，还是成本工资？
2023-03-05 12:28:05
长情的毛巾：回复宋生老师 老师：申报报，利润表中税金及附加也不包括这部分预缴的个人所得吧？
2023-03-05 12:51:53
宋生老师：回复长情的毛巾您好！因为这个实际上你没办法分摊到工人工资上去。只能当做是公司自己的税金支出了。
2023-03-05 13:15:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
248楼
2023-03-05 12:19:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
249楼
2023-03-05 12:24:59
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喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-03-05 12:46:21
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-05 13:11:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 笑看风云 发表的提问：
外地工程项目外地预缴的千分之五的个人所得税怎么申报，还要在当地申报吗，在哪里申报，是属于企业预缴的个人所得税
异地项目预缴的个人所得税，目前不给抵扣，当期只能计入费用或者成本
250楼
2023-03-05 12:48:43
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朴老师：回复笑看风云有的地方不给抵扣，你去税务局确认下
2023-03-05 13:11:16
笑看风云：回复朴老师 老师你说的意思是企业外地预缴个人所得税当地不用再申报了吗？直接入成本吗？如何做账呢
2023-03-05 13:31:12
朴老师：回复笑看风云预缴的不需要申报，如果当地给抵扣，需要申报。直接计入 借：所得税-个人所得税 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-03-05 13:48:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
251楼
2023-03-05 13:03:00
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踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2023-03-05 13:34:03
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2023-03-05 13:56:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
个人所得税如何做计提和缴纳及从工资里面扣除的会计分录
 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
252楼
2023-03-06 10:07:51
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kammy 发表的提问：
一般纳税人，工程异地预缴。情况如下，预缴增值税1000元，预缴（个人所得税200，印花税15，城市维护建设说72，教育附加税30，地方教育附加税20）。怎么写分录呢？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
253楼
2023-03-06 10:36:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 诚诚 发表的提问：
个人开给公司的劳务发票中的个人所得税由购买方在一个会计年度后汇缴清算预缴预扣得，如果购买方在一个会计年度后不预缴预扣了，这样是不是会有个人缴纳个人所得税了
是的 但是这种购买方需要交税 你们给补
254楼
2023-03-06 11:02:58
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诚诚：回复郭老师 要是个人没去缴纳个人所得税，会造成什么吗
2023-03-06 11:28:53
诚诚：回复郭老师 其实是公司让个人去开劳务发票的，一切的税费都是由公司出的，个人是不出这个钱的
2023-03-06 11:55:49
郭老师：回复诚诚个人没缴纳，你们单位代扣代缴 发票备注有吧
2023-03-06 12:19:04
诚诚：回复郭老师 备注写的是 由个人所得税由支付方依法预扣预缴
2023-03-06 12:37:14
郭老师：回复诚诚那就是你们单位代扣代缴，企业申报的
2023-03-06 13:01:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
255楼
2023-03-07 10:14:38
全部回复
蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2023-03-07 10:35:39
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2023-03-07 10:48:30
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2023-03-07 11:11:58
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2023-03-07 11:36:10
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2023-03-07 11:57:08
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2023-03-07 12:10:23
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2023-03-07 12:25:38
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2023-03-07 12:39:24
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