Haylee：回复钟存老师 老师，若劳务公司开出劳务票，那我们就不用申报个税了，是吧？

钟存老师：回复Haylee若劳务公司开出劳务票， 那你们就不用申报个税了

147：回复邹老师 怎么计提呢？

邹老师：回复147你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？

147：回复邹老师 应该是生产经营了

邹老师：回复147你好 借；税金及附加 贷；应交税费——生产经营个人所得税

珈羽：回复袁老师 那我的企业所得税也算在了工程成本里了吧，如果我是25%的企业所得税，利润是不是要控制好，比如说我50000的工程，已交了1250的企业所得税，我的利润应该是5000？

袁老师：回复珈羽是的，应该控制好的了。

一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？

如意：回复邹老师 还有一个问题是，挂靠时的内账，开票时我做借：应收帐款，贷：主营业务收入（内帐我是价税合一的），然后开票后一般款会打来，这时扣除税和管理费后付给挂靠单位款我做借：工程施工 贷：银行存款，这个时候，收入和成本是配比的，但是如果在开票时，款没有按开票金额打来，少打或多打，扣除了税和管理费用后付给挂靠单位的款，我再这样做借：工程施工贷：银行存款，那就不配比了，怎么样做才好？本来想内帐这块不按开票做，不体现开票，直接按来款来做，可这样内帐以后查开票的收入就不好查了？怎么做才好啊

如意：回复邹老师 缴纳工会经费时应怎么做分录？

邹老师：回复如意借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款

微信用户：回复辜老师 是异地工程，预缴增值税，然后有附加税和个人所得税啊！跟工资薪金没有关系啊……

辜老师：回复微信用户如果是生产经营的个税那就要计提到税金及附加了

微信用户：回复辜老师 税金及附加有个人所得税的吗？

辜老师：回复微信用户现在缴纳的税费都是在税金及附加科目核算

微信用户：回复辜老师 麻烦看清楚问题吧……我第一次听个人所得税可以计提入税金及附加

辜老师：回复微信用户不好意思，搞错了，这个个税如果是公司承担的话，计入工程成本

微信用户：回复王雁鸣老师 不是！是异地预缴增值税所产生的！

微信用户：回复王雁鸣老师 就是分包与总包差额的那部分不含税差额*0.14%那个

王雁鸣老师：回复微信用户您好，如果不是的话，可以结转到税金及附加科目，把应交税金的借方余额结平即可。

微信用户：回复王雁鸣老师 应交税金-个人所得税可以转入税金及附加吗？不行吧

王雁鸣老师：回复微信用户您好，如果不行的话，结转入所得税科目，也不合适啊，否则还可以结转入工程施工-间接费用科目。