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工程预缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税如何做分录？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
16楼
2022-12-09 08:40:41
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芊叶菁菁：回复邹老师 不用计提？
2022-12-09 09:06:41
邹老师：回复芊叶菁菁你好，异地预交的时候只需要做缴纳分录 今后产生了应纳税额再做计提分录就是了
2022-12-09 09:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
17楼
2022-12-09 09:42:16
全部回复
邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-09 10:11:30
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-09 10:28:44
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-09 10:39:05
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-09 10:50:26
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-09 11:11:06
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-09 11:25:17
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-09 11:41:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
18楼
2022-12-09 11:12:02
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2022-12-09 11:42:18
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2022-12-09 12:03:55
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2022-12-09 12:28:37
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2022-12-09 12:41:19
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2022-12-09 12:54:44
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2022-12-09 13:08:33
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2022-12-09 13:23:22
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2022-12-09 13:46:18
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2022-12-09 14:15:43
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2022-12-09 14:34:43
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2022-12-09 14:55:16
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-09 15:19:20
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2022-12-09 15:46:36
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2022-12-09 15:58:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
设备安装工程公司，有外经证，外地完税凭证，预缴的个人所得税，会计分录是什么？
您好，借应交税费——各明细税种贷银行存款
19楼
2022-12-09 12:22:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的手机 发表的提问：
我在外地工程预缴的个人所得税怎么做分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷现金
20楼
2022-12-09 13:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司在异地工程预交了个人所得税，这个工程是挂靠我们公司人的。工程款归个人所有，会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
21楼
2022-12-09 13:41:51
全部回复
阳光：回复邹老师 老师，再咨询一个问题 公司有个股东要转让一部份股权出去，公司付给他60万，他前面投入公司的实收资本是30万，现在公司新增的股东以60万买这部份股权。怎么做账务处理？
2022-12-09 14:03:05
邹老师：回复阳光你好，股份转让，应当股东之间支付款项，公司是不需要支付款项给原股东的 借；实收资本 ——原股东 贷；实收资本——新股东
2022-12-09 14:22:50
阳光：回复邹老师 问题题不是一次性支会的，而且我们付的比他原来投入的还多，后面才找人又投进公司购买这部份股 ，直接冲他的实收资本他都是出现在借方了，没平账
2022-12-09 14:49:19
邹老师：回复阳光你好，多出的部分需要做分红处理 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 30 借；应付股利 贷；银行存款30 借；实收资本 30 贷；银行存款 30
2022-12-09 15:02:57
阳光：回复邹老师 那后面的股东以60万的价购股，持股数只是跟转让那股东的一样，新增的股东实收资本直接是60万吗
2022-12-09 15:21:21
邹老师：回复阳光你好，实收资本按30万计入，30万计入资本公积
2022-12-09 15:47:36
阳光：回复邹老师 还有个问题，就是公司刚成立时是3个股东，总投资资本是300万，一万一股。后面有个股东转让出他的一部分股出来，转让价是15000，新进的股东要以15000购同样股权，是不是后面不管是减少股东或增加股东，都要以原始股股价来计算是否投入是盈余还是亏损?
2022-12-09 15:58:49
邹老师：回复阳光你好，是的，是这样处理
2022-12-09 16:12:14
阳光：回复邹老师 另如果有个股东转让10%股权，原始股是10000一股，公司付他30万，后面有三个人购买这部分股股价合计也30万，其中a付8万，b付9万，c付13万，那怎么计算他们分别占股多少? 我们公司股权变动经常有
2022-12-09 16:25:56
邹老师：回复阳光你好，a付8万占单位股份比例=10%*8/30 b付9万占单位股份比例=10%*9/30， c付13万占单位股份比例=10%*13/30
2022-12-09 16:39:37
阳光：回复邹老师 那做凭证是不是涉及到资本益价的问题?
2022-12-09 17:01:26
邹老师：回复阳光你好，总投资资本是300万，有个股东转让10%股权，根据你这个描述，应当出资30，这个没有溢价啊
2022-12-09 17:28:20
阳光：回复邹老师 这个是后面我自己补充的，刚投入是，一万，卖10%30万
2022-12-09 17:57:04
邹老师：回复阳光你好，投入1万，转让30万，那么超过部分就需要计入资本公积的
2022-12-09 18:26:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
所得税预缴的会计分录流程是怎样呢
在月末（季度末）计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-09 14:07:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下，异地工程预交增值税，地税的个人所得税的会计分录
您好，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
23楼
2022-12-09 14:31:51
全部回复
罗达：回复王雁鸣老师 不需要计提吗？直接进税局
2022-12-09 14:49:50
王雁鸣老师：回复罗达您好，是的，不需要计提，因为不是以公司名誉交的税。
2022-12-09 15:03:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 林林 发表的提问：
#提问#外地工程预缴企业所得税，个人所得税怎么做分录，月末怎么结转，需要计提吗
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
24楼
2022-12-09 14:41:48
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
25楼
2022-12-09 15:08:59
全部回复
美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2022-12-09 15:33:47
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2022-12-09 15:59:46
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2022-12-09 16:20:48
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-09 16:40:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
26楼
2022-12-11 14:26:12
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-11 14:49:08
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-11 15:09:44
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-11 15:28:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
27楼
2022-12-11 14:45:50
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-11 15:02:33
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-11 15:16:09
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-11 15:41:21
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-11 16:05:29
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-11 16:33:10
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-11 16:55:37
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-11 17:21:26
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-11 17:37:15
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-11 17:49:26
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-11 18:11:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建安去工程所在地预缴税款会计分录
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
28楼
2022-12-11 15:06:16
全部回复
2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？
2022-12-11 15:34:55
张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。
2022-12-11 15:51:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 浩 发表的提问：
某公司是做工程的，在外地预缴了增值税及附加，企业所得税同时还预缴了个人所得税，这个个人所得税要几个分录来做平
你好！你先做计提，然后支付就好了 一般4个分录。1个计提所得税，1个支付所得税，1个计提附加税，1个支付附加税
29楼
2022-12-11 15:28:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 不吃辣不熬夜的人类 发表的提问：
老师你好 异地工程预缴的个人所得税应该怎么做分录（预缴部分是从收入的1%预缴的）
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
30楼
2022-12-11 15:44:59
全部回复
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是一直挂着吗
2022-12-11 16:06:17
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，预交的时候只需要这样做分录 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了
2022-12-11 16:30:18
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 可是这个是从收入预缴的不是扣工资的
2022-12-11 16:52:31
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，这个 扣缴的工资薪金个人所得税吗？ 如果是，账务处理就是，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 今后根据工资表做计提个人所得税分录就是了
2022-12-11 17:16:54
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 你好，不是的
2022-12-11 17:32:43
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 是按销售收入的1%预缴的
2022-12-11 17:51:49
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，那是缴纳的生产经营个人所得税？
2022-12-11 18:14:56
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 异地工程预缴的个人所得税
2022-12-11 18:29:56
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类你好，异地工程预缴的个人所得税，账务处理就是 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果是工资薪金个人所得税，今后做计提分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-11 18:49:19
不吃辣不熬夜的人类：回复邹老师 好的，谢谢你的回答
2022-12-11 19:08:03
邹老师：回复不吃辣不熬夜的人类不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 19:28:43
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