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工程预缴个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ shanshan 发表的提问：
老师你好，请问异地工程预缴个人所得税的完整分录是怎样的呢？
你好，同学。 预交 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 回当地如果不抵扣 借 税金及附加 代 应交税费 预交个税
61楼
2022-12-21 12:52:28
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shanshan：回复陈诗晗老师 小规模不需要抵扣，分录还是不懂
2022-12-21 13:04:14
陈诗晗老师：回复shanshan你开始交，后面作为费用。
2022-12-21 13:33:24
shanshan：回复陈诗晗老师 为什么其他老师是让我先计提工资
2022-12-21 13:54:32
陈诗晗老师：回复shanshan什么意思。 你这是之前的做重复了，直接冲就是了的
2022-12-21 14:14:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 预缴税金怎么写会计分录呀 然后开这个预缴税的工程发票又怎么写会计分录
借；应交税费-明细科目 贷；银行存款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
62楼
2022-12-21 13:05:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
工程预缴个人所得税的计提是如何做账？
您好，工程预缴的个人所得税，计提分录，借；税金及附加，或者所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
63楼
2022-12-21 13:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
64楼
2022-12-22 12:05:15
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-22 12:57:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一心烘培 发表的提问：
交纳个人所得税需要计提吗，个人所得税已经预缴，工资还没发放怎么做分录
您好个人所得税是不需要预提的，如果已经缴纳了，那就是借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
65楼
2022-12-22 12:33:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默 发表的提问：
工程企业预缴增值税及附加，个人所得税，印花税如何入账？分录怎么做？
你好 借；应交税费——增值税，附加税 个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
66楼
2022-12-22 12:59:13
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
67楼
2022-12-22 13:20:59
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2022-12-22 13:43:31
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2022-12-22 14:03:31
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2022-12-22 14:21:35
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2022-12-22 14:37:16
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2022-12-22 14:57:21
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2022-12-22 15:10:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-23 12:42:51
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佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2022-12-23 13:04:40
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2022-12-23 13:20:28
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2022-12-23 13:35:52
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2022-12-23 13:46:46
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2022-12-23 13:58:12
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 14:28:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
69楼
2022-12-23 12:51:18
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芝 发表的提问：
工程施工方按收入缴纳税局规定0.5%的个人所得税是不是指股息红利个人所得税？会计分录如何做？可以计入税金及附加吗？
你好！这个你直接计入税金及附加就可以了，实际上这个是一个核定征收的金额
70楼
2022-12-23 13:17:59
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芝：回复QQ老师 老师啊，那这个我申报个人所得税的时候是不是在股息红利那申报？这个是属于股息红利个人所得税吗
2022-12-23 14:02:29
QQ老师：回复芝你好！你们是个人还是企业？企业的话应该是工资薪金所得。
2022-12-23 14:23:12
芝：回复QQ老师 老师，我们是企业，如果这样我这个个人所得税要怎么申报？以谁申报？就是比如收入十万，千分五，我要交五千，这个五报在哪里？
2022-12-23 14:49:18
QQ老师：回复芝你好！应该是在工程所在地预缴个税不用在你们自然人申报系统里申报
2022-12-23 15:01:05
芝：回复QQ老师 老师，那我们工程收入核定交的股息红利个人所得税也可以记入税金及附加吗？因为税局要求我们一定要交收入的千分五的股息红利个人所得税，如果交的话，我是要在个人所得税申报系统里面申报对吗
2022-12-23 15:13:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
71楼
2022-12-24 12:29:09
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2022-12-24 12:56:44
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2022-12-24 13:10:35
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
72楼
2022-12-24 12:34:54
全部回复
芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2022-12-24 12:53:37
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2022-12-24 13:05:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
73楼
2022-12-24 12:45:08
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2022-12-24 13:14:39
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-24 13:43:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
装饰工程公司在外地预缴了增值税、附加税和企业所得税、印花税、工会经费这会计分录怎么做？
您好 借应交税费-应交增值税预缴增值税 借 应交税费-城建税 借 应交税费-附加税 借 应交税费-企业所得税 借 税金及附加-印花税 贷 银行存款
74楼
2022-12-24 13:07:46
全部回复
bamboo老师：回复王坚强借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款
2022-12-24 13:52:54
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
75楼
2022-12-24 13:14:59
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