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工程预缴个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 浩瀚财务-金晶 发表的提问：
工程预缴工资薪金个税的会计分录如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录：(1)根据缴税单入账借：应交税金--个人所得税贷：库存现金等(2)月末，根据缴纳的个税做提取借：所得税费用--个人所得税贷：应交税金--个人所得税(3)结转时借：本年利润贷：所得税费用--个人所得税为什么是这样做呀预交的个税 不是放在管理费用里面吗这样做的原理是什么
单位性质的话就是所得税费用了，企业所得税
46楼
2022-12-15 15:23:45
全部回复
浩瀚财务-金晶：回复朴老师 什么才交单位性质呀
2022-12-15 16:03:11
浩瀚财务-金晶：回复朴老师 所得税费用，是可以抵企业所得税得那种吗
2022-12-15 16:15:21
朴老师：回复浩瀚财务-金晶我说的这个就是企业所得税
2022-12-15 16:34:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
工程施工单位在异地施工时开票扣缴的个人所得税，工程施工单位如何做会计分录？
你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
47楼
2022-12-15 15:29:59
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类公司，在异地预缴个人所得税的会计科目是什么？
你好！计入应交税费-应交个人所得税。
48楼
2022-12-18 13:32:03
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复叮当老师 麻烦说一下完整分
2022-12-18 13:51:20
叮当老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！计提时，借:税金及附加 贷:个税 预缴时，借:个税 贷:银行存款
2022-12-18 14:10:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玲 发表的提问：
安装项目去工程所在地预缴的增值税和附加税，企业所得税，个人所得税分录分别怎么写？
你好 借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税，个人所得税 贷；银行存款
49楼
2022-12-18 13:52:05
全部回复
玲：回复邹老师 那应交税费有余额怎么冲回来？
2022-12-18 14:13:15
邹老师：回复玲你好，之后确认了收入，计提了相应税款，就可以冲回了
2022-12-18 14:26:26
玲：回复邹老师 你好，之后的分录能给我写一下吗？刚做会计，不是很懂
2022-12-18 14:49:51
邹老师：回复玲你好，确认收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 ，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 计提个人所得税，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 15:10:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
50楼
2022-12-18 14:18:39
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2022-12-18 14:38:02
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2022-12-18 14:50:21
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2022-12-18 15:06:34
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2022-12-18 15:18:58
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2022-12-18 15:32:00
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 15:53:42
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2022-12-18 16:21:36
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 16:43:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
51楼
2022-12-18 14:46:31
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-18 15:09:45
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-18 15:28:04
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-18 15:47:36
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 16:16:31
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-18 16:44:26
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-18 16:55:36
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-18 17:20:37
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-18 17:44:00
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-18 17:54:42
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-18 18:10:10
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-18 18:35:40
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-18 18:54:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
52楼
2022-12-18 15:14:59
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-18 15:40:10
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-18 15:50:46
??新：回复邹老师 是的
2022-12-18 16:02:46
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-18 16:32:24
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-18 16:45:11
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-18 17:06:49
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-18 17:29:07
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-18 17:50:13
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-18 18:01:22
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-18 18:22:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
53楼
2022-12-19 12:52:38
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-19 13:10:52
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-19 13:37:23
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-19 13:58:28
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-19 14:27:42
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
54楼
2022-12-19 13:06:40
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莹莹拼命过 发表的提问：
建设业预缴的增值税分录？预交附加税的分录？个人所得税工资薪金所得？
你好 借应交税费-预缴税款 贷银行存款 个人所得税属于工资薪金所得
55楼
2022-12-19 13:23:59
全部回复
莹莹拼命过：回复答疑苏老师 预交的个人所得税可以抵企业所得税吗
2022-12-19 14:06:00
答疑苏老师：回复莹莹拼命过你好 不可以 个人所得税是不可以抵减企业所得税的
2022-12-19 14:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ， 发表的提问：
外地工程预交个人所得税，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
56楼
2022-12-20 12:13:16
全部回复
，：回复邹老师 这样的话就要先计提啊，可以不计提嘛
2022-12-20 12:27:58
邹老师：回复，你好，需要计提，然后扣缴的
2022-12-20 12:54:41
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
57楼
2022-12-20 12:31:15
全部回复
何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2022-12-20 13:09:22
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2022-12-20 13:28:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
异地预缴工程款时有预缴个人所得税，预缴个税需要计提吗？怎么计提？是税金及附加还是所得税费用？
你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
58楼
2022-12-20 12:49:44
全部回复
147：回复邹老师 异地工程预缴时 我看地税单子上有预缴的个人所得税
2022-12-20 13:08:19
147：回复邹老师 它跟工资薪金的个人所得税是一个概念吗？
2022-12-20 13:24:25
邹老师：回复147你好，有工资薪金个人所得税，也有生产经营个人所得税 生产经营个人所得税与工资薪金是不同的
2022-12-20 13:37:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
59楼
2022-12-20 13:01:09
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-20 13:45:04
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-20 14:01:11
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-20 14:27:16
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-20 14:55:20
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-20 15:14:51
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-20 15:27:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
60楼
2022-12-20 13:23:59
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-20 13:51:13
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-20 14:06:19
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