首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工程预缴个人所得税会计分录
分享
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 风中的微笑 发表的提问：
项目工程预缴的增值税、附加税、个人所得税、企业所得税、印花税，需要先做计提的分录，再做缴纳的分录吗？具体完整的分录怎么做？
借：应交税费_预交增值税、城建税、教育费附加、应交企业所得税 、个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用/税金及附加/工程施工 贷；应交费用-所得税/城建税、教育费附加、所得税、印花税/个人所得税
31楼
2022-12-12 13:40:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，如何做会计分录？
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税
32楼
2022-12-12 14:07:58
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程所在地预缴税金的会计分录是什么？
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
33楼
2022-12-12 14:22:06
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 是小规模纳税人，工程所在地预缴了印花税，企业所得税，增值税及附加，会计分录是什么？不用在机构所在地交了吧！
2022-12-12 14:45:45
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ， 税金及附加——印花税 贷；银行存款，缴纳了就不用在机构所在地交了。
2022-12-12 14:59:08
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复雨轩老师 不是银行存款，是经营地负责人自己交纳
2022-12-12 15:23:27
雨轩老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是你们公司缴纳的？
2022-12-12 15:49:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
34楼
2022-12-12 14:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ aderes 发表的提问：
问下建筑工程，异地预缴凭证上面有经营所得交的个人所得税，应该如何计提做分录
你好，是预交的生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
35楼
2022-12-13 13:46:30
全部回复
邹老师：回复aderes如果是生产经营个人所得税，计提分录是，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-13 14:13:45
aderes：回复邹老师 是预交的生产经营个人所得税
2022-12-13 14:42:00
邹老师：回复aderes你好，预交的生产经营个人所得税，计提分录是，借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-13 14:53:59
aderes：回复邹老师 如何结转呢，结转的分录怎么做
2022-12-13 15:07:02
邹老师：回复aderes你好，这个已经在利润分配——未分配利润科目核算，就不需要再做结转分录的
2022-12-13 15:25:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
36楼
2022-12-13 13:53:01
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
37楼
2022-12-13 14:10:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
38楼
2022-12-13 14:29:55
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-13 14:59:21
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-13 15:15:44
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-13 15:36:03
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-13 15:48:08
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-13 16:13:06
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-13 16:33:00
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-13 16:43:32
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-13 17:02:06
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-13 17:20:36
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-13 17:38:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
39楼
2022-12-13 14:35:59
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2022-12-13 14:48:41
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2022-12-13 15:17:51
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2022-12-13 15:44:48
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2022-12-13 16:04:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问建筑公司在异工程预缴的个人所得税（经营所得）如何记账？会计分录是怎么样的？月末结转如何做
计入税金及附加科目 月末结转计入损益
40楼
2022-12-14 13:25:48
全部回复
陆：回复轶尘老师 税金及附加科目好像不包含个人所得税呀 可以直接转本年利润吗
2022-12-14 13:53:10
轶尘老师：回复陆工程预缴的个税 计入税金及附加 这个比较特殊
2022-12-14 14:11:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
41楼
2022-12-14 13:39:44
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-14 14:08:22
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-14 14:33:21
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工程公司预缴，要求必须付个人所得税，现在税务局又退回啦之前缴纳的时候我分录是计提分录借：主营业务成本贷应交税费个人所得税 缴纳分录借：应交税费个人所得税 贷其他应付款 现在个人所得税退回对公账户，分录怎么做
您好，那您就把之前的凭证给反冲一下，做一个红冲的凭证。
42楼
2022-12-14 14:04:16
全部回复
友好的牛排：回复李霞老师 那对公账户打入的钱钱怎么做账
2022-12-14 14:30:41
李霞老师：回复友好的牛排正常你当时支付这个税款的时候，应该是借其他应付款贷银行存款，那这个你也反冲一下就可以。
2022-12-14 14:52:36
友好的牛排：回复李霞老师 我没有这个步骤，法人付的，没有还他
2022-12-14 15:15:17
李霞老师：回复友好的牛排嗯，法人负的，那就是借银行存款贷应交税费，就是那个个税那一个，就相当于最终留下了一个科目，就是其他应付款，实际上你还是欠法人的钱是吧？
2022-12-14 15:34:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 8888 发表的提问：
我想请教一下：我们这里说建筑工程需要预缴0.4%的个人所得税，然后在自然人里面又有申报个人所得税，这样岂不是重复了吗？还有预缴的这个千分之四的所得税会计分录要怎么做呢？
地方税务局对工程类个税的政策不一，你的这种情况第一次听说。你跟税务局将我做个人申报，每个人收入不到5000，不要交税，我预缴了个人所得税后抵扣不了。你看看他怎么说。实在不行，让对方出具文件。
43楼
2022-12-14 14:32:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
44楼
2022-12-15 14:52:57
全部回复
蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-15 15:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2521881996 发表的提问：
我们是工程项目公司，外地预缴的个人所得税-生产经营所得，分录怎么做
你好，借；应交税费——个人所得税-生产经营所得，贷；银行存款
45楼
2022-12-15 15:15:49
全部回复
2521881996：回复邹老师 计提的呢
2022-12-15 15:40:34
邹老师：回复2521881996你好，借；税金及附加，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-15 15:51:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料