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个人交社保的会计分录怎么做
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
226楼
2023-02-28 10:42:38
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-02-28 11:10:02
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-02-28 11:29:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
个人部分及公司部分缴纳社保怎样做会计分录？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
227楼
2023-02-28 11:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
228楼
2023-03-01 10:36:31
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王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2023-03-01 11:05:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
扣社保的会计分录怎么做
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金、银行存款 (实发数)
229楼
2023-03-01 10:44:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
请问社保当月交当月的，没有计提，但是计提工资的时候计提了个人部分，现在这个会计分录要怎么做呢？
你好，是说但是计提工资的时候计提了个人部分，现在这个会计分录要怎么做呢？怎么处理吗？
230楼
2023-03-01 11:11:59
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飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录
2023-03-01 11:24:26
飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了
2023-03-01 11:43:00
飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？
2023-03-01 12:03:58
佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗
2023-03-01 12:22:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 一叶青橙 发表的提问：
那个社保减免会计分录怎么做呢
你好，你说的是企业减免的部分吗？这个直接不做的
231楼
2023-03-02 10:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
上交社保时的分录是，借：管理费用/社保 贷：其他应收款/社保（个人部分）银行存款 那计提社保时的分录怎么写呀？
下面这个完整的工资分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
232楼
2023-03-02 10:52:53
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玲老师：回复.第一步就是计提 的分录
2023-03-02 11:10:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
233楼
2023-03-02 11:09:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ RY 发表的提问：
社保公积金单位部分也由个人承担，那么会计分录怎么做
Na如果说全部是个人承担的话，再交的时候就是借其他应收款贷，银行存款，收到这一部分的时候就做相反的处理。
234楼
2023-03-05 12:18:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
还是社保的问题，那我这个月社保已经交了，下个月发工资时再扣除个人部分，这个月我是不是只要做计提社保的会计分录
您好！是的。
235楼
2023-03-05 12:31:08
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：回复宋生老师 是借应付职工-社保 代银行存款吗
2023-03-05 12:53:41
宋生老师：回复您好！上面有回答您的问题啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-03-05 13:15:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 梅 发表的提问：
个体户业主本人缴的社保做什么会计分录？
您好，这个是借 管理费用 贷 应付职工薪酬——社保
236楼
2023-03-05 12:39:38
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梅：回复小锁老师 在汇算清缴时不需要再减了吧？
2023-03-05 12:58:18
小锁老师：回复梅不需要，这个是不需要的
2023-03-05 13:27:23
梅：回复小锁老师 如果业主缴的社保没有发票交给会计，在汇算清缴时也不能减？
2023-03-05 13:50:43
小锁老师：回复梅嗯对，是这个意思的哈
2023-03-05 14:01:39
梅：回复小锁老师 明白了，谢谢老师
2023-03-05 14:12:41
小锁老师：回复梅不客气祝您开心每一天，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-03-05 14:23:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，我单位交社保单位部分1421元，个人部分706元，计提和上缴的会计分录怎么做，谢谢老师
同学你好 借费用科目 贷应付职工薪酬
237楼
2023-03-05 13:03:00
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绿草：回复朴老师 老师，能具体说一下好吗？
2023-03-05 13:27:10
朴老师：回复绿草同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-05 13:41:52
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无心的蓝天 发表的提问：
老师，计提工资、社保、个税的会计分录怎么做？
借：管理费用/成本 贷：应付职工薪酬
238楼
2023-03-06 10:05:20
全部回复
思顿乔老师：回复无心的蓝天　　借：管理费用－－社会保险费（企业部分） 　　 贷：应付职工薪酬－－社会保险费（企业部分）
2023-03-06 10:29:28
无心的蓝天：回复思顿乔老师 计提工资扣个税的时候的分录？缴社保及个税的时候的分录？
2023-03-06 10:45:18
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应交税费个税 贷：银行存款
2023-03-06 11:13:19
思顿乔老师：回复无心的蓝天借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 借： 其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款
2023-03-06 11:43:06
思顿乔老师：回复无心的蓝天扣个税不需要计提，谢谢
2023-03-06 12:11:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保费的分录怎么做，社保有公司和个人的
看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
239楼
2023-03-06 10:11:08
全部回复
丹~：回复晓海老师 恩，关于这个问题网上有不同答案，所以不确定到底是哪个科目，就是缴纳社保费的时候，公司和个人的一起做分录，还是分开做？是 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） ，贷：库存现金/银行存款；还是 借：管理费用-社保（公司），其他应付款-社保（个人），贷：银行存款，哪个正确啊老师？
2023-03-06 10:40:24
晓海老师：回复丹~你好，可以一起做分录。应该是在应付职工薪酬科目下，核算。
2023-03-06 11:01:31
丹~：回复晓海老师 哦 老师，计提公积金和计提社保的分录一样吗？
2023-03-06 11:28:48
晓海老师：回复丹~你好，是一样的
2023-03-06 11:43:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 执念 发表的提问：
公司缴纳社保公司和个人部分怎么做账，会计分录是什么？
整个流程是这样的， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-06 10:39:37
全部回复
执念：回复辜老师 个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂
2023-03-06 11:00:30
辜老师：回复执念个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳
2023-03-06 11:11:36
执念：回复辜老师 谢谢老师！
2023-03-06 11:35:06
辜老师：回复执念好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 11:46:37
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