maize老师：回复鑫计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资6000 借:各种费用一社保(公司负担) 1200 借:各种费用一公积金 (公负担) 50 贷:应付职工薪酬-I资6000 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 1200 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)50 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1200 应付职工薪酬一公积金 (公负担)50 其他应收款一社保 (个人负担)150 其他应收款一公积金(个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资6000 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 150 其他应收款一公积金( 个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3

梁新越：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复梁新越不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梁新越：回复邹老师 再问一下老师，个人的直接从工资里扣了，是不是还要转一下呀，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

梁新越：回复邹老师 用不用走费用里过一下

邹老师：回复梁新越你好，个人的直接从工资里扣了，只需要做这个分录 借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款

朴老师：回复超帅的洋葱1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗

张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做

答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片

张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊

答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。

张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，

答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。

张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢

张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗

：回复宋生老师 看不懂。。。

宋生老师：回复您好！分录就是这样做的啊。

：回复宋生老师 一笔社保要做这么复杂啊

宋生老师：回复您好！是的。因为跟工资有关系，而且分个人部分和公司部分。

魔豆：回复宋生老师 老师，请问下社保个人部分不需要计提么？

魔豆：回复宋生老师 老师，咱们的教程里有道题我看了计提了个人部分社保，所以有点蒙圈，请老师指导下

宋生老师：回复魔豆您好！回答的那个上面也有个人部分的社保的。实际上，个人社保是个人的事情，公司只是一个代收代缴而已。