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个人交社保的会计分录怎么做
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莉 发表的提问：
公司代个人交社保，现在收回代交的钱，怎么做分录
你好，你的意思是代不是职工缴纳社保？收回的是包括单位部分和个人部分？
241楼
2023-03-06 10:53:35
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莉：回复徐阿富老师 是的
2023-03-06 11:06:23
徐阿富老师：回复莉你好，交社保时，职工部分记入管理费用 而这一部分单位和个人的都记入其他应收款科目，收回时借银行存款 贷其他应收款
2023-03-06 11:32:57
莉：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-03-06 11:54:15
徐阿富老师：回复莉不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-06 12:16:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，只交社保，不发工资，个人部分也是公司承担，我做社保计提，支付的分录应该怎么写
借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款
242楼
2023-03-06 11:02:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪萍 发表的提问：
2月的怎样做会计分录，有扣个人所得税和社保
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
243楼
2023-03-07 10:05:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 素素 发表的提问：
如果社保个人应缴部分单位承担，会计分录应该怎么做？
借：管理费用贷:应付职工薪酬--社保
244楼
2023-03-07 10:31:42
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
245楼
2023-03-07 10:59:59
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-03-07 11:24:08
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-07 11:38:51
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-07 12:02:27
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-03-07 12:22:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
246楼
2023-03-08 09:32:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
社保局多扣了离职员工的社保，下个月缴纳社保的时候冲减回来，怎么做会计分录，扣社保的分录，和下个月冲回来的分录
您好，那就下月做原来扣减的负数分录
247楼
2023-03-08 09:58:55
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Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师
2023-03-08 10:24:11
文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的
2023-03-08 10:48:28
Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局
2023-03-08 11:06:59
Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保
2023-03-08 11:26:26
文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款
2023-03-08 11:38:32
Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候
2023-03-08 11:56:41
文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
2023-03-08 12:23:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
社保怎么计提，交了员工社保怎么做分录，自己承担这一块又怎么做分录
您好 计提 借 管理费用～工资 管理费用～社保费 贷 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保费 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 银行存款 上交社保 借 应付职工薪酬～社保费 其他应收款～个人社保 贷 银行存款
248楼
2023-03-08 10:27:54
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芯新向上????：回复bamboo老师 谢谢
2023-03-08 10:58:58
bamboo老师：回复芯新向上????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-08 11:16:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，关于缴纳社保的分录怎么做？如果公司交七人社保，其中代两人交社保，两人交现金给我们。这样怎么做
你好!你这个2个人,必须要当做是公司的员工,跟其他 员工一样做分录. 至于你收回现金,这个内部核算的时候收到就行了,税务上不能这样
249楼
2023-03-08 10:36:09
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薄荷微凉：回复宋生老师 如果按公司员工付社保，分录怎么做？
2023-03-08 11:06:51
宋生老师：回复薄荷微凉你好!1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2023-03-08 11:34:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
250楼
2023-03-08 10:56:59
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Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2023-03-08 11:24:56
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2023-03-08 11:53:54
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2023-03-08 12:19:09
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2023-03-08 12:48:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，只交社保，不发工资，个人部分也是公司承担，我做社保计提，支付的分录应该怎么写
借管理费用-社保 贷银行存款。
251楼
2023-03-09 10:10:18
全部回复
舒心的羽毛：回复东老师 只做这个分录吗。、
2023-03-09 10:38:04
东老师：回复舒心的羽毛对，只做了一个会计分录就行。
2023-03-09 10:48:13
舒心的羽毛：回复东老师 可以税前扣除吗
2023-03-09 11:04:17
东老师：回复舒心的羽毛这个人是你们公司的员工吗？还是代缴的社保？
2023-03-09 11:19:37
舒心的羽毛：回复东老师 证书挂我们公司
2023-03-09 11:38:50
东老师：回复舒心的羽毛那这个费用最好还是别税前扣除了。
2023-03-09 11:54:16
东老师：回复舒心的羽毛因为本身就不是你们公司的员工。
2023-03-09 12:22:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，只交社保，不发工资，个人部分也是公司承担，我做社保计提，支付的分录应该怎么写
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
252楼
2023-03-09 10:35:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
253楼
2023-03-09 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ vence 发表的提问：
社保缴纳分录怎么做啊？扣员工个人社保的分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
254楼
2023-03-10 11:57:50
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
社保交完费怎么做会计记录
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
255楼
2023-03-10 12:24:03
全部回复
缥缈的黄蜂：回复刘艳红老师 老师那计提社保养老保险会计分录呢
2023-03-10 12:39:49
刘艳红老师：回复缥缈的黄蜂借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）  其他应收款（个人负担的） 
2023-03-10 12:56:29
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