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个人交社保的会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
发工资时缴职工个人社保费时怎么做会计分录
按下面这个做分录就可以
181楼
2023-02-12 13:23:27
全部回复
快乐依旧：回复maize老师 我们单位在发工资时没有细分社保费，只是扣个人社保总额，
2023-02-12 13:58:00
maize老师：回复快乐依旧不用分，这也没有没具体社保明细
2023-02-12 14:12:18
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪伊 发表的提问：
社保有人在公司代缴社保，那社保分录怎么做？怎么计提。怎么算个人部分和公司部分
你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
182楼
2023-02-12 13:30:00
全部回复
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-12 13:56:53
鑫鑫老师：回复雪伊你好，你先看看这个笔记，看不得可以再咨询
2023-02-12 14:17:20
雪伊：回复鑫鑫老师 就是单位承担部分和个人部分有没有比例？具体怎么算
2023-02-12 14:43:48
鑫鑫老师：回复雪伊比例你问下当地社保局
2023-02-12 15:10:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
新办企业没买社保，但扣了个税未交、的工资会计分录怎么做？
个税扣了，及时做个税申报表申报 如果暂时没交，放在“其他应付款——应交个税”中
183楼
2023-02-13 10:58:18
全部回复
妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？
2023-02-13 11:10:46
李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-02-13 11:23:16
妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？
2023-02-13 11:34:49
李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入
2023-02-13 11:53:23
妮妮：回复李爱文老师 没有
2023-02-13 12:07:50
李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税
2023-02-13 12:35:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
公司帮个人补交社保怎么做分录呀
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
184楼
2023-02-13 11:25:50
全部回复
灿若星辰：回复邹老师 em，一般公司帮个人补交只补交公司那一部分?个人的不需要补交?
2023-02-13 11:44:35
邹老师：回复灿若星辰你好，个人部分是需要从职工工资扣除的
2023-02-13 11:56:44
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款
185楼
2023-02-13 11:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
186楼
2023-02-14 11:48:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
187楼
2023-02-14 12:01:05
全部回复
健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-02-14 12:25:04
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-02-14 12:44:58
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-02-14 12:57:36
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-02-14 13:21:33
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-02-14 13:44:50
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-02-14 14:06:39
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-02-14 14:24:56
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-14 14:49:38
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-02-14 15:13:58
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-02-14 15:33:49
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-02-14 15:47:04
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-02-14 16:15:51
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-02-14 16:33:25
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-02-14 16:50:20
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-02-14 17:10:38
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-02-14 17:36:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
11月税务多扣一个人社保，12月税务又少扣一个人社保，但是12月的会计分录和11月的会计分录不一样，12月的红字计提发放会计分录怎么写要怎么写会计分录
红字分录 借：应付职工薪酬-社保 贷：Xxx费用-社保
188楼
2023-02-14 12:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
公司社保公积金是一个人力资源公司代缴的，这张社保公积金缴费单怎么做账啊？就是计提分录怎么做？交款分录怎么做啊？社保单位合计10547.56社保个人合计3997.56公积金单位合计1944公积金个人合计1944因为是代缴，还有代缴管理费360
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
189楼
2023-02-15 10:34:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
190楼
2023-02-15 10:52:09
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
191楼
2023-02-15 11:17:13
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，咨询个问题，计提社保和交社保的会计分录怎么写，公司交2293.16元，员工交824.41元。
你好同学 借管理费用--社保费2293.16 贷：其它应付款社保2293.16 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41
192楼
2023-02-15 11:35:59
全部回复
小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除
2023-02-15 12:01:20
何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了
2023-02-15 12:23:43
小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57
2023-02-15 12:42:18
何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。
2023-02-15 13:12:03
小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么
2023-02-15 13:32:42
何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、
2023-02-15 13:58:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
单位交的社保,基数是2138,请问单位交多少,个人交多少怎么算的?会计分录怎么记
这个数据是根据社保的统一标准计算的，就是直接到人事部门要这个具体的明细
193楼
2023-02-16 10:53:23
全部回复
紫罗兰：回复江老师 单位没有人事部门,就是要我自己算,我应该怎么算
2023-02-16 11:08:52
江老师：回复紫罗兰这个就是直接进社保的公司网页，直接看到具体的数据
2023-02-16 11:30:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱笑的煎饼 发表的提问：
个人交一笔现金到单位补交以前的社保个人部分，怎么做分录
你好 借 库存现金 贷 其他应收款
194楼
2023-02-16 11:12:20
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
195楼
2023-02-16 11:35:59
全部回复
微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-02-16 12:06:20
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-02-16 12:23:05
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-02-16 12:45:41
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-02-16 13:00:50
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