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材料进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ karman 发表的提问：
本公司购买原材料一批，所取得的发票对方作废了，但是我们都抵扣了，现在要补交税款，怎么做进项税转出会计分录凭证
对方作废了 还给你们另外开发票过来么
91楼
2023-01-03 12:44:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 景琛 发表的提问：
一般纳税人企业原材料由于非正常原因造成的亏损涉及到进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借 待处理财产损溢 贷 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出
92楼
2023-01-03 12:56:58
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景琛：回复答疑苏老师 损失的原材料实际成本为30000元，其中保险公司承担21000元，其余部分净损失由企业承担，分录怎么？
2023-01-03 13:11:10
答疑苏老师：回复景琛你好 当时的原材料进项税额是多少呢？
2023-01-03 13:28:58
景琛：回复答疑苏老师 4800
2023-01-03 13:48:00
答疑苏老师：回复景琛你好借 其他应收款-保险公司 21000 营业外支出 13800 贷 待处理财产损益34800
2023-01-03 14:07:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
93楼
2023-01-04 11:58:29
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蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-01-04 12:25:42
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-01-04 12:43:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
红字发票的分录，要做进项转出的怎么做分录呢？是借：原材料 贷：应交税金-进项税转出。这只转了税金，金额部份怎么办呢
您好！你是因为什么开红字发票
94楼
2023-01-04 12:27:12
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秋秋妹：回复宋生老师 这个是有个车子报废了，退的保费，然后对方开给我们的红字发票。
2023-01-04 12:43:17
宋生老师：回复秋秋妹您好！你保费不是做原材料吧。 借XX费用 贷进项税额转出就可以了。
2023-01-04 13:09:40
秋秋妹：回复宋生老师 我是做的成本，只转税金部份吗，还有部份金额怎么办呢
2023-01-04 13:35:00
宋生老师：回复秋秋妹您好！你损毁的话，其余的部分做营业外支出。
2023-01-04 13:58:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个会计分录是不是有点问题呀，进项税额都没有认证，怎么能转出呢？，是不是应该先是 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
你好 正常的话 是需要先认证后再做转出 ： 按你写的来处理的： 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后再转出处理借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出)
95楼
2023-01-04 12:56:59
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勿忘初心2020：回复meizi老师 那这个是财税2016年22号文的表述，帮忙核实下，难道我看的文件不对
2023-01-04 13:20:10
meizi老师：回复勿忘初心2020你好 我看到了表述是这样的 你可以按照文件来。但是实际中 我们是按你写的分录来处理德 因为是先认证在做转出。
2023-01-04 13:35:58
勿忘初心2020：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-04 13:50:03
meizi老师：回复勿忘初心2020不客气 帮到能就好
2023-01-04 14:11:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
96楼
2023-01-05 12:20:38
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-01-05 12:44:33
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-05 12:55:00
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-05 13:12:12
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-01-05 13:27:08
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-01-05 13:38:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
97楼
2023-01-05 12:25:45
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-05 12:37:04
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-05 12:56:09
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-05 13:08:49
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-05 13:30:58
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-05 13:49:23
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-05 14:18:01
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-05 14:28:40
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-05 14:58:22
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-05 15:17:27
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-05 15:37:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
98楼
2023-01-05 12:33:11
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-01-05 12:57:05
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-01-05 13:11:47
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-05 13:28:01
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-01-05 13:51:49
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-01-05 14:06:13
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-01-05 14:31:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
99楼
2023-01-05 12:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是什么？
你好，借：相关科目（看是什么原因转出）贷：应交税费——应增（进项税额转出）
100楼
2023-01-06 11:43:33
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 康见 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
借某支出或库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出
101楼
2023-01-06 11:58:37
全部回复
康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，
2023-01-06 12:15:02
方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？
2023-01-06 12:41:48
康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，
2023-01-06 13:06:16
方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-01-06 13:36:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2023-01-06 12:11:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 念。 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问您收到发票确认进项的时候分录怎么写的
103楼
2023-01-06 12:25:34
全部回复
念。：回复bamboo老师 借库存商品
2023-01-06 12:47:19
念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票
2023-01-06 13:03:32
bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-06 13:19:07
念。：回复bamboo老师 要红冲吗
2023-01-06 13:32:39
bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了
2023-01-06 13:47:25
念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗
2023-01-06 14:03:45
bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写
2023-01-06 14:23:07
念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗
2023-01-06 14:49:55
bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额
2023-01-06 15:12:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
104楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：管理费用或者其他 贷：应交税费~进项税额转出
105楼
2023-01-08 14:05:24
全部回复
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