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材料进项税额转出的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的饼干 发表的提问：
企业对材料清查中发现盘亏原材料40公斤，每公斤100元，其中属于定额内损耗5公斤，由于保管人员失职造成损失10公斤，由于仓库漏水造成损失25公斤，该材料的进项税额为680元。怎么编制会计分录??
你好，借:待处理财产损溢 3680 贷:原材料3000应交税费——应交增值税（进项税额转出）680
286楼
2023-03-16 10:18:29
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跳跃的饼干：回复立红老师 原材料为什么不是4000?
2023-03-16 10:42:32
跳跃的饼干：回复立红老师 还有批准后怎么写分录??
2023-03-16 11:03:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
287楼
2023-03-16 10:41:59
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-03-16 10:54:00
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-03-16 11:18:40
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-03-16 11:43:15
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-03-16 12:02:37
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-03-16 12:28:03
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-03-16 12:49:49
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-03-16 13:04:47
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-03-16 13:24:34
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-03-16 13:45:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
288楼
2023-03-19 12:01:56
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 重要的墨镜 发表的提问：
老师，外购的原材料用于本公司的广告宣传需要转出进项税额吗，为什么呢，计划成本法下的会计分录又该怎么写呢，如下图6月10日计划成本法下与实际成本法下的会计分录该如何写
外购原材料用于公司广告宣传是可以抵扣进项税额的，不需要作为转出，因为这个也是转化为公司销售收入对应的成本了。计划成本法下领用材料 借：生产成本---XX产品 贷：原材料---XX材料 材料成本差异(超支部分)；而实际成本就直接借：生产成本---XX产品 贷：原材料---XX材料
289楼
2023-03-19 12:09:20
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重要的墨镜：回复宇飞老师 销售部门领用的，老师您看一下图片6月20号的题，抱歉老师我刚刚说错了
2023-03-19 12:38:17
宇飞老师：回复重要的墨镜那就把生产成本换成销售费用就好了。
2023-03-19 13:02:28
重要的墨镜：回复宇飞老师 好的，非常感谢老师，其实我也是这样想的，但是另一位同学坚持认为需要转出，对此，他也上网提问了，另外一位老师对此做出的回答如图，我不明白他所说的用于赠送是什么意思，为何是用于赠送
2023-03-19 13:14:58
宇飞老师：回复重要的墨镜你好，赠送是视同销售行为，从增值税原理上来说是可以抵扣进项税额的，但是前提一般还要开具销项发票，这样子增值税链条完整。实践中很多赠送都是个人，一般也不会开票，因此赠送变相成为了个人消费和福利性质，那么进项就要作转出了。从税法原理看增值税赠送是视同销售，是可以抵扣进项的，就看你有没有严格按照视同销售处理了。
2023-03-19 13:41:52
宇飞老师：回复重要的墨镜另外实践中这些东西用于赠送很多情况下税务机关它根本也不知道你是否是赠送，有的索性全部把赠送的也并入生产去核算了，照样抵扣进项税额，只是这种就是在走擦边球。
2023-03-19 13:54:33
重要的墨镜：回复宇飞老师 老师，您真好也非常的专业!太爱您了，我要送您四颗阿尔卑斯棒棒糖（分别有：原味，草莓味，橙子味，咖啡味，共2￥），老师早点休息哦
2023-03-19 14:18:07
宇飞老师：回复重要的墨镜谢谢。祝您学习愉快。
2023-03-19 14:43:40
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 舒服的冰淇淋 发表的提问：
企业对材料清查中发现盘亏原材料40公斤，每公斤100元，其中属于定额内损耗5公斤，由于保管人员失职造成损失10公斤，由于仓库漏水造成损失25公斤，该材料的进项税额为680元。怎么编制会计分录??
你好，借管理费用500，其他应收款1000，营业外支出2925，贷库存商品4000，应交税费-应交增值税进项税额转出425
290楼
2023-03-19 12:19:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
这会计分录，购入原材料18000元，增值税进项额3060元，款项未付！分录怎么写
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
291楼
2023-03-19 12:31:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 向阳花☞ 发表的提问：
请问一下前年的失控发票进项税转出会计分录做错了，把转出税费做成了借：原材料 贷：进项税转出，结果还把该笔税费做进了生产成本。本月自己发现这个问题了，不知道现在有什么补救的方法？
你好 成本不抵扣就可以 汇算清缴调增
292楼
2023-03-19 12:41:59
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向阳花☞：回复郭老师 2019年所得税汇算的时候没有调增，明年所得税汇算2021年的时候可以调增吗？
2023-03-19 13:10:07
向阳花☞：回复郭老师 明年填增的话税务查到了会不会有风险？会不会交滞纳金？
2023-03-19 13:22:06
郭老师：回复向阳花☞你好，可以的，税务局如果没有发现的话没关系。
2023-03-19 13:34:04
向阳花☞：回复郭老师 如果发现了是不是要交滞纳金？
2023-03-19 13:51:04
郭老师：回复向阳花☞对的是的，需要交滞纳金的。
2023-03-19 14:08:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 明亮的毛衣 发表的提问：
甲公司为生产产品购买了原材料一批，成本50 000元，进项税额6 500元。现将该批材料转作在建的集体福利工程项目使用。会计分录怎么做？
借福利费 贷其他业务收入 贷销项
293楼
2023-03-20 09:48:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
十月购入材料发票也认证抵扣了，银行也付款了，十一月发现票开错了，做了进项税额转出，该怎么做分录
借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 应交税费—应交增值税—进项税转出
294楼
2023-03-20 09:54:36
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。前几个月购进原材料，是专用发票，由于是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录是怎样写？
借应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费应交增值税进项税额
295楼
2023-03-20 10:13:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
296楼
2023-03-20 10:35:58
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-03-20 11:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
297楼
2023-03-21 10:01:08
全部回复
清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-03-21 10:25:23
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-03-21 10:36:02
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-03-21 10:58:40
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-03-21 11:15:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
298楼
2023-03-21 10:26:32
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-03-21 10:55:00
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-03-21 11:07:31
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-03-21 11:30:44
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-21 11:52:00
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-03-21 12:12:20
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-21 12:36:48
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-03-21 12:47:32
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-03-21 13:08:55
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-21 13:36:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
299楼
2023-03-21 10:32:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
300楼
2023-03-22 10:32:59
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-03-22 10:51:52
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-03-22 11:13:55
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