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材料进项税额转出的会计分录
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
盘亏的原材料，进项需要转出么，如果转出，怎么入账？固定资产也是，需要转出进项么，会计分录？
同学，你好 管理不善造成的盘亏 借待处理财产损溢 贷原材料 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 固定资产同上 如果是自然灾害造成，无需转出
61楼
2022-12-22 12:56:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ liang凉 发表的提问：
进账税额转出的分录：建筑业 简易计税 取得了一张材料专票 进账税额转出怎么做分录？
您好 请问您收到发票分录怎么写的
62楼
2022-12-22 13:20:59
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liang凉：回复bamboo老师 借：工程施工 应交税费 -应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-22 13:47:41
bamboo老师：回复liang凉借 工程施工 贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出
2022-12-22 14:07:21
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
63楼
2022-12-23 12:17:29
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-23 12:51:05
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-23 13:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
借：周转材料6411.8 进项1089.92 贷银行7501.2（实际付7500） 怎么会计分录冲
你好，是需要全部冲销，还是只需要把1.2的部分冲销
64楼
2022-12-23 12:36:35
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
65楼
2022-12-23 12:52:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
在建工程领用自己用的材料，材料进项税额需要转出吗？分录怎么做？
您好 在建工程领用自己用的材料，材料进项税额不需要转出 借：在建工程 贷：原材料
66楼
2022-12-23 13:12:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 愤怒的香烟 发表的提问：
因管理不善导致的毁损材料损失的进项税额需（转出进项税额），这个转出的分录是怎么做的？
借待处理财产损溢贷原材料，进项税额转出
67楼
2022-12-23 13:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
68楼
2022-12-24 12:41:25
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郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2022-12-24 13:06:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
69楼
2022-12-24 13:09:04
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-24 13:23:19
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-24 13:41:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
70楼
2022-12-24 13:14:59
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-24 13:45:03
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-24 14:08:19
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-24 14:32:20
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-24 14:44:16
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-24 14:58:07
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-24 15:20:10
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-24 15:47:07
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-24 16:05:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我买进材料时分录如下，借:材料85，借:应交税-进项税15，贷:银行100，那现在这笔进项税因为是简易计税用的要做进项税额转出，我分录应该怎么做呀？
借；原材料 贷；应交税费（进项税额转出） 你好，转出做这个分录就是了
71楼
2022-12-25 12:12:01
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琳琳：回复邹老师 哦，我在百度上看也是这样做分录的不晓得对不就问下谢谢，那这样就相当于把进项的部分计入了成本中了是吗还增加了成本？那我年底就有个进项税额转出的余额贷方15要不要结转呢怎么结转呐？
2022-12-25 12:36:31
邹老师：回复琳琳你好，是的，相当增加了成本。完整分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-25 13:01:44
琳琳：回复邹老师 邹老师，我还有个问题一直没回复我麻烦帮我看下，我2016年12月漏做了一笔专票收入但是增值税申报表我又报了的，意思是我2016年报比增值税申报表少了一笔收入，我2017年年报还没有报，现在可以通过以前年度损益来补做在2017年1月的账上不，附图请检查并帮忙修改下谢谢！急
2022-12-25 13:20:30
邹老师：回复琳琳你好，过程是这样，数据金额需要自己检查一下
2022-12-25 13:42:20
琳琳：回复邹老师 我第二个问题2016年少做收入通过以前年度损益调整来补做在2017年1月这个凭证是对的嘛，我结转至利润分配也是对的嘛，补做在2017年1月也对的哈，谢谢老师。第一个问题把进项税额转出的余额贷方15转到未交增值税就把进项税转出余额给冲了，但最后为啥还要做借:应-未交增，贷:银行？？
2022-12-25 14:02:54
邹老师：回复琳琳你好，是的 需要把转出的进项税额结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2022-12-25 14:19:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 等花开 发表的提问：
建筑单位，大包，进了材料，借，工程施工-材料费，进项税额，贷，应付账款，现在这个进项税额，一部分进项税额转出了，怎么做分录啊
同学 您好 借：工程施工——材料费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
72楼
2022-12-25 12:30:46
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等花开：回复bamboo老师 老师我有点不太明白哈，这样工程施工材料费两次借方，那不就发生了两次。。。
2022-12-25 12:54:41
bamboo老师：回复等花开您不应该抵扣的进项税额抵扣了 现在要转出来计入工程施工材料费
2022-12-25 13:22:43
等花开：回复bamboo老师 那第二笔这个分录，工程施工，材料费就是进项转出的值？
2022-12-25 13:50:51
等花开：回复bamboo老师 就是您给我发的这个分录的啊工程施工材料费的值就是进项税额转出的值？
2022-12-25 14:06:19
bamboo老师：回复等花开是的 工程施工材料费的金额就是进项税额转出的金额
2022-12-25 14:19:19
等花开：回复bamboo老师 老师能具体点嘛，还是没有太懂。。。
2022-12-25 14:47:26
等花开：回复bamboo老师 就是进项税额转出这个计入工程施工材料费
2022-12-25 14:59:47
bamboo老师：回复等花开比如您刚开始抵扣了100进项 但是有50是不应该抵扣的 现在这不应该抵扣的50就要做进项转出记入工程施工材料费
2022-12-25 15:27:27
等花开：回复bamboo老师 就是这个不应该抵扣的50计入工程施工材料费。。。有些不懂。。 还是就是要计入成本的意思，
2022-12-25 15:45:16
bamboo老师：回复等花开是的 就是要计入成本的意思
2022-12-25 16:03:39
等花开：回复bamboo老师 就比如发生认证未抵扣的材料票，虽然不能抵扣了，也要计入成本
2022-12-25 16:24:36
bamboo老师：回复等花开是的 您理解是正确的
2022-12-25 16:42:07
等花开：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-25 17:08:14
bamboo老师：回复等花开不用谢 希望能帮到您
2022-12-25 17:30:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
有关进项税额转出！进项税额转出,那么销项税所抵扣的 当时转出的 这部分 进项税增值税不就白交了？还是说原材料作为进项税额转出去之后,销项税中也不包括 这部分 原材料了?
你好，进项转出是一些特殊的事项，如购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等）。从税理上，这部分进项税就不能抵扣。
73楼
2022-12-25 12:45:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静@ 发表的提问：
16年分录，借：原材料 应交税费（进） 贷：库存现金 进项税额转出的分录怎么做呢？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
74楼
2022-12-25 13:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
75楼
2022-12-26 12:43:28
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2022-12-26 12:56:18
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