笑点低的大树：回复东老师 缴纳时的会计分录怎么做

东老师：回复笑点低的大树这个你在结转的时候，增值税的时候记到里边就可以。

笑点低的大树：回复东老师 怎么记呀？进项税额转出结转时，是不是要转平呀

东老师：回复笑点低的大树对呀，你转增值税的时候就转到贷方了。

笑点低的大树：回复东老师 结转时怎么做分录？

东老师：回复笑点低的大树你平时增值税是怎么结转的呢？

笑点低的大树：回复东老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税对吗

东老师：回复笑点低的大树对结转的话可以这么做账

笑点低的大树：回复东老师 还可以怎么做？

东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税。

笑点低的大树：回复东老师 单独结转进项税额转出怎么转

东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税进项税额转出，但应交税费未交增值税。

????：回复辜老师 上个月正常走了

辜老师：回复????上个月正常确认采购吗

????：回复辜老师 这个月这样走？

辜老师：回复????是的，就是这样账务处理

????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了

辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的

????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题

辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出

招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出

佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票

招财猫：回复佟老师 材料采购的

佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？

佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊

招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出

佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？

佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了

shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费

宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做

暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以

大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗

暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了

Qin：回复晓海老师 会计分录是不是这样做的？不对的话，请指正，谢谢！

晓海老师：回复Qin你好，看看下面链接对你有帮助。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出?fr=aladdin&ref=wise&ssid=0&from=1012852y&uid=0&pu=usm@0,sz@1320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.0&bd_page_type=1&baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625&tj=bk_polysemy_6_0_10_l1 。

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

无处安放的青春：回复QQ老师 那我们当地税局说的 进入成本的部分也得全部转出

QQ老师：回复无处安放的青春为什么？你们是虚假交易？定型了》

无处安放的青春：回复QQ老师 对方企业失控了 说失控发票不能作为税前扣除凭证

QQ老师：回复无处安放的青春业务真实只涉及增值税，所得税应该不受影响

无处安放的青春：回复QQ老师 增值税补缴了 附加税也得补缴吧

QQ老师：回复无处安放的青春是的，，，，，，，，，，，，，

无处安放的青春：回复QQ老师 我们这边税局 只要风险监控到 定性不定性都有先把税补出来再说

无处安放的青春：回复QQ老师 那老师 我的分录对吗

QQ老师：回复无处安放的青春如果是需要补交税金你的做法可以

无处安放的青春：回复QQ老师 成本也得冲回

QQ老师：回复无处安放的青春按你们的税务局说法是的，我们这边一般业务真实不涉及成本只是进项税

自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税

张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录

宁玉：回复邹老师 老师之前入库的原材料呢

宁玉：回复邹老师 怎么做分录啊

宁玉：回复邹老师 而且今年三月做的进项税额转出，报表上和帐上不一样

邹老师：回复宁玉你好，之前入库是 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目

宁玉：回复邹老师 对

邹老师：回复宁玉你好，做了之后怎么会对不上呢？

宁玉：回复邹老师 不是我做的

宁玉：回复邹老师 是之前的做的

宁玉：回复邹老师 我发现不一样

邹老师：回复宁玉你好，针对这个还有什么疑问吗？

宁玉：回复邹老师 就是帐和表不一样，我要在三月份调一下帐吗

宁玉：回复邹老师 然后之前进项税额转出的原材料我可以做个负数分录冲回吗？老师

邹老师：回复宁玉你好，你所指帐和表不一样的地方是？

宁玉：回复邹老师 进项税额转出的部分

宁玉：回复邹老师 科目余额表上是16 万多，增值税申报表上17.万多

邹老师：回复宁玉你好，进项税额转出需要填写申报表申报，同时做进项税额转出处理，这个是账与表数据一致才是 啊

宁玉：回复邹老师 可是之前的会计做的就是不一样

宁玉：回复邹老师 一笔特别特别烂的帐

邹老师：回复宁玉你好，你可以把之前错误 的分录冲销，然后做一笔正确分录就是了

宁玉：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复宁玉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢