温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗

宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 装修公司，我是工装会计，老师，公司采购材料——材料的所有相关会计分录，以及进项税的处理分录。主要是想对比一下，购买材料开增值税专票和普通发票的区别，专票能节约的成本；进项税抵减销项税，材料抵减成本，是含税金额还是不含税金额

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?你好！借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷：“银行存款等 ”普票的 借原材料 贷：“银行存款等

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 最后原材料转哪个科目了？进项税呢？

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?原材料转入工程的成本，进项递减销项缴纳本月增值税

..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 老师 是 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 吗？ 借：税金及附加 贷：应交税费 借： 销项税 进项税 贷：未交增值税 （销>进）。 对吗？

QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?　　一般纳税人转出及支付增值税： 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款

小蜜蜂：回复meizi老师 原材料增加，实际上又没有原材料进来，怎么摊到成本里面去呢？

meizi老师：回复小蜜蜂　进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况： 　　（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 　　（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。 　　借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用） 　　贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

小蜜蜂：回复meizi老师 失控税票的转出呢？

小蜜蜂：回复meizi老师 怎么做分录？

meizi老师：回复小蜜蜂借方成本费用类贷方进项税转出

小蜜蜂：回复meizi老师 不明白

meizi老师：回复小蜜蜂失控发票进项税额转出的会计分录怎么处理? 答:如果是真实的业务来往,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出: 借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 然后跟开票方确认原因,协调处理方法. 如果不是真实的业务来往,那么就涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌. 因此,出票单位发票失控,你们单位已做进项税额转出处理. 如果确认为合法发票,存在真实交易,那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中. 失控发票补税后要怎么做账? 答:进项税转出处理: 借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理: 借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的

平：回复bamboo老师 正常做价税分离

bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？

立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了

冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊

立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。

冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目

立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊

立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目

立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出

冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。

立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。

冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了

立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊

立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额

°八月未央：回复maize老师 我们不是建材，是建筑公司

°八月未央：回复maize老师 是某个项目的材料款

maize老师：回复°八月未央是的，你领用做借工程施工 贷原材料