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材料进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
166楼
2023-02-07 11:50:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
167楼
2023-02-08 10:53:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
从一般纳税人转为小规模纳税人以后，之前购进材料的进项税额转出分录怎么写
这个转的是借原材料 贷进项税额转出
168楼
2023-02-08 11:22:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
169楼
2023-02-08 11:40:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
170楼
2023-02-08 11:50:59
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-08 12:21:07
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-08 12:49:46
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-08 13:00:24
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-08 13:18:31
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-08 13:36:30
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-08 13:53:56
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-08 14:04:20
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 14:18:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
171楼
2023-02-09 11:24:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
172楼
2023-02-09 11:33:11
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-09 11:56:58
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-09 12:11:17
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-09 12:32:55
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-09 12:53:35
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-09 13:03:49
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-09 13:14:32
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-09 13:31:00
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-09 13:43:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
173楼
2023-02-09 11:47:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
174楼
2023-02-10 11:20:05
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-10 11:41:06
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-10 12:00:26
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-10 12:17:14
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-10 12:39:32
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-10 13:05:49
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-10 13:19:56
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
175楼
2023-02-10 11:38:31
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-10 11:51:45
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-10 12:03:52
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 12:14:57
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-10 12:40:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
176楼
2023-02-10 11:47:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
177楼
2023-02-12 11:53:50
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-12 12:11:48
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-12 12:35:50
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-12 12:51:27
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-12 13:16:27
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-12 13:38:25
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-12 13:49:41
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-12 14:08:26
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-12 14:33:43
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-12 14:53:46
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-12 15:16:05
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
178楼
2023-02-12 12:19:50
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-02-12 12:42:11
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-02-12 13:06:04
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-02-12 13:24:38
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-12 13:37:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
179楼
2023-02-12 12:35:36
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 为考试注册 发表的提问：
老师，固定资产安装，需要领用原材料，这份材料的进项税额在领用时，需要做会计分录吗，怎么做会计分录
您好： 这部分进项税不需要做额外分录，可以抵扣的。 您直接按照原材料成本进行领用操作即可。
180楼
2023-02-12 13:05:33
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