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小规模增值税减免的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 西月 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税(附合条件的小微)，税金及附加如何做分录，谢谢
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
241楼
2023-03-05 12:15:17
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
242楼
2023-03-05 12:34:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
243楼
2023-03-05 12:50:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 洁净的饼干 发表的提问：
小规模增值税专票减免税申报明细不会填
您好 请问专票开的多少税率
244楼
2023-03-05 13:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
245楼
2023-03-06 10:26:00
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2023-03-06 10:52:49
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2023-03-06 11:15:37
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2023-03-06 11:34:30
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2023-03-06 11:44:37
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2023-03-06 11:56:29
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2023-03-06 12:13:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
246楼
2023-03-06 10:44:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 碧蓝的纸鹤 发表的提问：
小规模2018年有一笔分录忘了结转增值税减免，应该怎样做
你好，借应交税费-应交增值税 贷利润分配
247楼
2023-03-06 10:54:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-03-06 11:02:58
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-03-06 11:24:02
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-03-06 11:38:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模免交的增值税怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
249楼
2023-03-07 10:34:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-03-07 10:51:08
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。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-03-07 11:18:16
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-03-07 11:47:49
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-03-07 12:07:14
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-03-07 12:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下增值税小规模疫情期间税金计提是按照3%计提减免还是2%计提。具体会计分录怎么写。
你好，你这个是湖北地区以外的小规模纳税人？
251楼
2023-03-07 10:59:59
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汝丽丽：回复邹老师 是的，我们是江苏这边的企业。
2023-03-07 11:29:54
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果缴纳了，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-07 11:41:24
汝丽丽：回复邹老师 那如果做账的时候按照免税税额按3%计算，税局的发票数据生成的是1%的应交税款，会有误差导致应交税费科目会是负数，这个场景的会计分录怎么处理呢。
2023-03-07 12:10:49
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那做账应当是按1%，而不是按3%的
2023-03-07 12:24:15
汝丽丽：回复邹老师 但是我看政策说是可以开3%的发票，如果有企业要开3%的那这个场景怎么处理呢。
2023-03-07 12:35:52
邹老师：回复汝丽丽你好，湖北地区以外的小规模纳税人3.1-5.31日期间，按1%的税率计提增值税 那开具发票也应当按1%开具才是的，而不是3%
2023-03-07 13:03:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
252楼
2023-03-08 10:16:41
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繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-03-08 10:46:49
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-03-08 11:03:15
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
253楼
2023-03-08 10:36:57
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-03-08 11:04:41
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-03-08 11:30:11
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-03-08 11:50:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 老迟到的睫毛膏 发表的提问：
您好，老师，小规模企超过45万不用减免增值税，但是我做了分录减免增值税了，后续应该怎么处理
借应交税费应交增值税负数 贷营业外收入负数
254楼
2023-03-08 10:59:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模纳税人增值税销售额30万减免，那么城建税，教育附加税，水利基金，印花税是怎么算的，会计分录
你好，免增值税同时减免附加税 同时减免税金计入营业外收入
255楼
2023-03-09 10:35:03
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